SEC Form 10 er en innlevering til Securities and Exchange Commission (SEC), også kjent som den generelle skjemaet for registrering av verdipapirer. Det brukes til å registrere en klasse med verdipapirer for potensiell handel på amerikanske børser. Ethvert selskap med over $ 10 millioner i forvaltningskapital og 750 eller flere aksjonærer må sende inn skjema 10 til SEC. Ethvert selskap under disse terskler kan sende inn skjema 10 frivillig. Registreringserklæringen fra skjema 10 trer automatisk i kraft seksti dager etter innlevering.
Innlevering av SEC-skjema 10 er et nødvendig, men utilstrekkelig trinn for å registrere verdipapirer for handel. Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) må godkjenne handel med verdipapirene.
Når registreringsoppgaven trer i kraft, utløses andre rapporteringskrav. Utstederen må inngi årsrapporter (10-K), kvartalsrapporter (10-Q), aktuelle rapporter (8-K) og årlige fullmaktsuttalelser. I tillegg blir ledelse og aksjonærer underlagt fordelaktig krav om eierrapportering i §§ 13 og 16 i verdipapirutvekslingsloven av 1934.
Elementene i SEC-skjema 10
Det generelle skjemaet for registrering av verdipapirer inkluderer følgende elementer som må leveres:
- Virksomhet Riske faktorer Økonomisk informasjon Eiendommer Sikkerhet Eierskap til bestemte fordelaktige eiere og ledelse Direktører og utøvende ansatte Offisiell kompensasjonVedholdsforhold og relaterte transaksjoner, og direktør uavhengighet Juridiske forhandlinger Markedspris og utbytte på registrantens felleskapital og relaterte aksjeeieroppgaver Ansvarlig salg av uregistrerte verdipapirer og verdipapirer Uttalelser og utfyllende dataSkift i og uenigheter med regnskapsførere om regnskap og finansiell informasjon Finansielle uttalelser og utstillinger
