Hva er en kvalifisert tillit?
En kvalifisert tillit er et skattemessig fordelaktig tillitsforhold mellom en arbeidsgiver og en ansatt i form av en aksjebonus, pensjon eller overskuddsdelingsplan. I en kvalifisert tillit kan den underliggende støttemottakeren bruke sin forventede levealder til å bestemme nødvendige minimumsfordelingsbeløp (RMD), men andre hensyn som kjønn, rase eller lønn kan ikke brukes.
Viktige takeaways
- En kvalifisert tillit er en aksjebonus, pensjon eller overskuddsdelingsplan som er etablert av en arbeidsgiver for sine ansatte. En kvalifisert tillit er skattefordel så lenge den oppfyller IRS-krav. For å bestemme fordeler, kan en arbeidsgiver vurdere livet forventning til sine ansatte, men de kan ikke faktorere i løp, kjønn, religion eller nåværende kompensasjon for sine ansatte.
Forståelse av kvalifiserte trusts
En tillit kan "kvalifisert" eller "ikke-kvalifisert" i henhold til skattemyndighetene. En kvalifisert plan har visse skattefordeler. For å være kvalifisert, må en tillit være gyldig i henhold til statlig lov og må ha identifiserbare mottakere. I tillegg må IRA-tillitsmann, forvalter eller planadministrator motta en kopi av tillitsinstrumentet. Hvis en kvalifisert tillit ikke er strukturert riktig, er utbetalinger skattepliktig av skattemyndighetene. Internal Revenue Code § 401 (a) gir hjemmel for og fastsetter kravene til hva som anses som en kvalifisert tillit.
Det eksisterer stipulasjoner for å være sikker på at en arbeidsgiver ikke diskriminerer arbeidstakere når de bidrar til en kvalifisert tillit. For eksempel kan en arbeidsgiver ikke diskriminere til fordel for arbeidstakere som er mer kompensert. Bidragene må være enhetlige på tvers av en organisasjon.
Andre typer tillit
I tillegg til kvalifiserte stiftelser, er det et utall andre tillitstyper. I en veldedig hovedtillit, for eksempel, kan mottakere redusere sin skattepliktige inntekt ved å donere en del av trustens inntekt til veldedighet. Etter en spesifikk tidsperiode blir resten av tilliten overført til mottakerne.
I en bar tillit har en begunstiget den absolutte rett til kapital og eiendeler i tilliten, så vel som inntektene disse eiendelene genererer, for eksempel utbytte. Mens en bobestyrer ofte vil bære ansvaret for å forvalte tillitsmidlene på en forsvarlig måte, bestemmer ikke bobestyreren hvordan eller når trustens kapital eller inntekt fordeles.
En personlig tillit er en type tillit som en person stiller opp for seg selv som mottaker. Som separate juridiske personer kan personlige tillit som har myndighet til å kjøpe, selge, eie og forvalte eiendommen til beste for sin fortrolige og oppnå en rekke viktige mål. For eksempel kan en ung voksen person opprette en personlig tillit til å betale for et forskerutdanning eller profesjonell utdanning.
Når du oppretter en tillit, er det viktig å søke støtte fra en tillits- eller eiendomsadvokat, potensielt en depotmottaker for å eie eiendelene, og muligens en investeringsrådgiver for å administrere din tillit (er) til det er tid for uttak.
