Hva var skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner?
Skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner var et skjema for Internal Revenue Service (IRS) utfylt av amerikanske statsborgere eller innbyggere som deltok i registrerte kanadiske pensjonsspareplaner eller inntektsfond. Disse planene inkluderte registrerte pensjonsspareplaner (RRSPs) eller registrerte pensjonsinntektsfond (RRIF). Skjema 8891 ble brukt for å rapportere eventuelle bidrag og inntekter påløpt, men ikke distribuert, og distribusjoner mottatt fra disse planene. Den ble brukt til å velge å utsette amerikansk skatt på disse planene.
Viktige takeaways
- Skjema 8891 ble arkivert av amerikanske statsborgere eller innbyggere som deltok i registrerte kanadiske pensjonsspareplaner eller inntektsfond. Skjemaet ble avviklet fra skatteåret 2015.
En registrert pensjonsspareplan er et spare- og investeringsmiddel for ansatte og selvstendig næringsdrivende i Canada, likt en 401 (k). Pretax-penger plasseres i en RRSP og vokser skattefrie frem til uttak, da beskattes de til marginalkursen. Et registrert pensjonsinntektsfond ligner på en livrente-kontrakt som utbetaler inntekt til en mottaker eller et antall mottakere. For å finansiere pensjonering, ruller RRSP-innehavere ofte sine RRSP-er til en RRIF.
Skattemyndighetene avviklet skjema 8891 fra og med skatteåret 2015.
Hvem arkiverte skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner?
Skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner ble innlevert av enhver amerikansk statsborger eller innbygger som bidro til og / eller mottok fordeler fra en RRSP eller RRIF. Skjemaet ble fullført i alle år skattyteren mottok en distribusjon fra planen. Det ble krevet et eget skjema for hver plan. Det utfylte skjemaet ble sendt til skattemyndighetene sammen med skjema 1040, selv om det ble innlevert en felles retur.
Hvordan arkivere skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner
Skattyteren ble pålagt å fylle ut sin personlige informasjon inkludert navn, adresse og personnummer. Skjemaet krevde også navn og adresse på planforvalteren (finansinstitusjonen eller firmaet der kontoen ble holdt), kontonummeret, samt typen plan. Resten av skjemaet krevde informasjon om fordelinger og renteinntekter, som deretter ble lagt inn på skjema 1040.
Hvorfor ble skjema 8891: USAs informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner avviklet?
Skattemyndighetene fant at mange enkeltpersoner ikke klarte å forberede og arkivere skjema 8891 hvert år på riktig måte og rapportere detaljer om hver av sine RRSPer eller RRIFer, inkludert bidrag som ble gitt, inntekt opptjent, mottatte utdelinger og årsskifte. Hvis skjemaene ikke ble skikkelig arkivert med den årlige amerikanske selvangivelsen, kunne inntekt opptjent i deres RRSP eller RRIF ha vært skattepliktig, selv om den ikke ble fordelt. Så, skattemyndighetene ga tilbakevirkende kraft til kvalifiserte skattebetalere som ikke klarte å arkivere de riktige skjemaene tidligere.
Endringen knytter seg til en langvarig skatteavtale mellom USA og Canada som gjør det mulig for amerikanske statsborgere og utenlandske utlendinger å utsette skatt på inntekt som påløper i RRSP eller RRIF til den blir distribuert. Ellers forfaller amerikansk skatt hvert år på denne inntekten, selv om den ikke er fordelt.
Som et resultat av endringen kvalifiserte mange skattebetalere som bodde i USA med RRSPs eller RRIF automatisk for skatteutsettelser som tilsvarer de som er fremtredende i andre pensjonskjøretøyer, for eksempel Individual Retirement Accounts (IRAs) og 401 (k) planer. De fleste amerikanske boliger kvalifiserte for utsettelse så lenge de leverte amerikanske selvangivelser.
Last ned skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner
Klikk på denne lenken for å laste ned en kopi av skjema 8891: Amerikansk informasjonsretur for mottakere av visse kanadiske registrerte pensjonsplaner. Husk at dette skjemaet ble avviklet fra og med skatteåret 2015 og kan ikke lenger brukes.
