Forskjellen mellom inntekter og kostnader i bruttomargin er at inntektene er det som er tjent, og kostnadene er det som blir brukt. Selskaper bruker ofte bruttomargin for bare å undersøke de grunnleggende produksjonskostnadene.
Bruttomargin er den totale inntekten som genereres av et selskaps salg minus varekostnadene (COGS) som er direkte nødvendig for produksjonen, som deretter er delt på de samlede salgsinntektene. Resultatet er gitt i form av en prosentandel. Beregningen for bruttomarginen er uttrykt ved følgende ligning:
Bruttomarginal = (RevenueRevenue − COGS) × 100 hvor: COGS = Kostnad for solgte varer
Bruttomargin uttrykkes i prosentvis form, og brutto fortjeneste uttrykkes som et absolutt dollarbeløp.
Bruttomargin er bare en måling av lønnsomheten for et selskap, da den bare inkluderer en del av selskapets kostnader for å drive virksomhet: de som er direkte relatert til produksjon. For ytterligere å avgrense målen på lønnsomhet, trekker et selskap generelt deretter alle de felles kostnadene og driftskostnadene. Disse utgiftene inkluderer lønn, forskjellige administrasjonskostnader, anleggskostnader og alle markedsførings- eller annonseringskostnader. Tallet som ble oppnådd etter å ha trukket fra disse merkostnadene, blir referert til som driftsmargin. Det er også ofte betegnet med uttrykket "inntjening før renter og skatter, eller EBIT." Den endelige lønnsomhetsberegningen, som viser et virksomhets faktiske netto fortjeneste eller netto fortjenestemargin, trekker fra renter, skatter, gevinster eller tap fra investeringer og eventuelle andre frie kostnader som selskapet kan ha pådratt seg som ikke var inkludert i beregningene for bruttomargin eller driftsmargin.
