Hva er en IRA for overgang?
En rollover Individual Pensioneringskonto (IRA) er en konto som gjør det mulig å overføre eiendeler fra en gammel arbeidsgiver-sponset pensjonskonto til en tradisjonell IRA. Hensikten med en overgang IRA er å opprettholde den skattemessige utsatte statusen til disse eiendelene. Rollover IRAs er ofte brukt til å holde 401 (k), 403 (b), eller overskuddsdelingsplan-eiendeler som overføres fra en tidligere arbeidsgivers sponsede pensjonskonto eller kvalifiserte plan.
IRA-er som overføres ikke har en mengde penger en ansatt kan rulle over, og de tillater kontoinnehavere å investere i en lang rekke eiendeler som aksjer, obligasjoner, ETF-er og aksjefond.
Hvordan en rollover IRA fungerer
Ved å flytte pensjonsformue eiendeler gjennom en direkte rollover, der den tidligere arbeidsgivers planadministrator flytter eiendelene direkte til rollover IRA, unngår ansatte å ha 20% av sine overførte eiendeler holdt tilbake av Internal Revenue Service (IRS). Alternativt kan eiendeler flyttes ved hjelp av en indirekte overføring, hvor den ansatte tar besittelse av planverdiene og deretter plasserer dem i en annen kvalifisert pensjonsplan innen 60 dager.
Viktige takeaways
Ansatte kan opprettholde den skattemessige utsatte statusen til pensjonsfondene sine ved å rulle dem over til en IRA når de forlater en jobb.
IRA-avspillinger rapporteres om selvangivelse som ikke-skattepliktige transaksjoner.
I henhold til skattemyndighetene: "Hvis du får en distribusjon fra en pensjonsplan, kan du be planadministratoren om å betale direkte til en annen pensjonsplan eller til en IRA."
Ved en indirekte overføring kan imidlertid 20% av kontoens eiendeler holdes tilbake og kan ikke gjenvinnes før arbeidstakeren innleverer sin årlige selvangivelse. Hvis overføringen av eiendeler fra en kvalifisert arbeidsgiversponsert pensjonsplan til en rollover IRA ikke blir håndtert korrekt, vil arbeidstakeren møte skatter. Hvis han ennå ikke har nådd pensjonsalder (59½), betaler han også straks for tidlig uttak på disse eiendelene.
Rollover IRA-midler kan flyttes til en ny arbeidsgivers pensjonsplan.
De fleste IRA-programmer tillater en enkelt gjennomgang per år. De fleste rollover IRAer blir utført via direkte (elektronisk) overføring eller med sjekk, selv om det med sistnevnte kan det være en 20% forskuddstrekk for å sikre at den enkelte setter inn hele summen i rollover IRA (i hovedsak en refunderbar skattekostnad). Ved overføring med sjekk, må rollover-sjekken settes inn innen 60 dager. Hvis det blir satt inn etter 60 dager, blir midlene beskattet og straff belastet.
Spesielle hensyn
Et alternativ til å rulle distribusjoner til en rollover IRA er at arbeidstakeren kan rulle dem direkte til en ny pensjonskonto hos en ny arbeidsgiver. Andre alternativer inkluderer rullering av eiendeler til en tradisjonell IRA, men dette kan ha konsekvenser for å overføre midlene til en annen arbeidsgivers pensjonskonto i fremtiden. Rullpengene kan også konverteres til en Roth IRA, men skatter vil skyldes siden kvalifiserte arbeidsgiveravgangsplaner blir gjort før skatt og Roth IRAs bare kan ha bidrag etter skatt.
