En fleksibel utgiftskonto (FSA) er en konto hvor en arbeider kan bidra med dollar før skatt for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, inkludert medbetaler, reseptbelagte medisiner, kiropraktorbesøk, briller og LASIK-kirurgi (se en fullstendig liste på IRS publikasjon 502).
Viktige takeaways
- En fleksibel utgiftskonto (FSA) lar enkeltpersoner legge til side dollar før skatt for å dekke kvalifiserte medisinske utgifter. Opp til $ 500 i ubrukte midler kan rulle over til følgende planår. I 2020 har IRS etablert en FSA-bidragsgrense på $ 2.750 per kvalifisert FSA ($ 2.700 for 2019).
Hva er en FSA-rollover?
Det amerikanske finansdepartementet har endret den opprinnelige bruken eller tap-regelen for FSA-er for å la noen midler rulle over på slutten av planåret. Opptil $ 500 i ubrukte midler kan rulle over til neste planår. Bedrifter kan tilby en avdragsperiode på opptil 2, 5 måneder for ansatte å bruke pengene eller frakte over $ 500 til neste år. En arbeidsgiver kan velge å tillate mindre enn $ 500 å bli rullet over, men samme grenseovergang må gjelde for alle plandeltakere.
Hvis du for eksempel valgte å bidra med $ 2600 dollar for et år, men bare brukte $ 2300, kan du overføre de resterende $ 300 for å bruke neste år. Husk at hvis du bare brukte $ 2000, kan du fremdeles ha over $ 500, men du ville tapt de resterende $ 100.
Vær oppmerksom på at en sum som er rullet over fra et tidligere år ikke teller mot bidragsgrensen for det neste året. I tillegg kan beløp som overføres fortsette å bli overført de påfølgende årene.
Bidragsgrenser kontra hvor mye du skal bidra
Skattemyndighetene setter FSAs bidragsgrense, som årlig indekseres til inflasjon. Fra og med 2019 var dette tallet $ 2.700 (det er $ 2.750 for 2020). Det er måter å komme seg rundt det hetten på. For eksempel kan en person ansatt av to forskjellige selskaper i 2019 bidra med $ 2.700 under hver arbeidsgivers FSA-plan.
Dette avgjør hvor mye penger man årlig skal fordele til en FSA-konto, basert på følgende kvalifiserte medisinske utgifter:
- Reseptbelagte medikamenter betaler Tann- og kjeveortopediske utgifter Øyeundersøkelser Kontaktlinser og briller
For å bestemme FSA-bidraget ditt i et år, estimer du disse utgiftene som en grunnlinje mens du tar hensyn til andre potensielle familiemedisinske utgifter.
Nådeperiode
FSA-avdragsperioden er en periode på slutten av året, hvor du kan bruke eventuelle ubrukte penger i FSA. Avdragsperioden kan være maksimalt to og en halv måned, men kan være kortere avhengig av planoppsettet.
For eksempel, hvis planen din løper fra 1. januar 2019 til 31. desember 2019, ville du ha frem til 15. mars 2020, til å bruke alle dine FSA-midler. Eventuell ubenyttet FSA-balanse for planåret 2019 ville gå tapt etter at fristen er utløpt.
Utløpsperiode
Utkjøring er en forhåndsbestemt periode der du kan sende inn krav for året før. Hvis for eksempel utløpstiden din varer til 31. mars, vil du ha inntil den tid til å sende inn krav på utgifter som skjedde før 31. desember. Utløpsperioder kan variere etter plan.
Som et eksempel på hvordan en utkjøringsperiode fungerer, hvis du besøkte tannlegen 1. november, men du ennå ikke hadde sendt inn et krav, kan du fortsatt sende inn før 31. mars. Eventuelle ubrukte midler etter 31. mars ville bli tapt.
Ta kontakt med en fordelingsadministrator eller HR-avdeling for å få alle detaljeringsperioden og løpetiden for FSA-planen din.
Fra og med 2019 har skattemyndighetene etablert en FSA-bidragsgrense på $ 2700 per kvalifisert FSA.
FSAs kontra helsesparekontoer (HSAs)
Forskjellene mellom FSAs og HSAs kan være forvirrende. Her er noen avklarende distinksjoner:
- En HSA eies av en person, mens en FSA eies av en arbeidsgiver. Personer kan ta sine HSAer med seg hvis de forlater arbeidsgiverne, men de kan ikke ta FSAer med seg under de samme omstendighetene. En person kan investere midler i hans eller hennes HSA, men kan ikke gjøre det med en FSA. Maksimale bidrag er forskjellige mellom HSAs og FSAs.
