Hva er en variabel fordelsplan?
En variabel ytelsesplan er en type pensjonsplan der utbetalingen endres avhengig av hvor bra planens investeringer fungerer.
Forstå en variabel fordelsplan
Planer med variabel fordel, også kalt innskuddsplaner, lar planholderen administrere sin egen konto. I motsetning til dette gir en ytelsesplan for planholderen forhåndsbestemte utbetalinger ved pensjonering som ikke endres og som er basert på en kvalifiseringsformel snarere enn på investeringsavkastning.
Planer med variabel fordel skifter investeringsrisiko fra arbeidsgiver til arbeidstaker. Det er mulig at den ansatte vil ende opp med mindre penger fra en plan med variabel fordel hvis han tar dårlige investeringsvalg. Imidlertid har han også makten til å ta overlegne investeringsvalg og ende opp med bedre fordeler. Derfor er ansattes mulighet til å ta smarte investeringsbeslutninger avgjørende i planer med variabel fordel.
Historie om varierende fordelsplaner
Folk har investert i finansmarkeder for å sørge for pensjonisttilværelse så lenge kapitalismens historie. American Express Company tilbød først sine ansatte en pensjonsplan i 1871, og etablerte den første private pensjonsplanen i USA. Etter hvert som amerikanernes forventede levealder økte gjennom slutten av det nittende og tidlige tjuende århundre, ble problemet med å sørge for pensjonering av medlemmer av den voksende middelklassen stadig større betydning. Kongressen forsøkte å oppmuntre til vekst av privat pensjon ved å gi bidrag til slike kontoer fradragsberettiget på 1920-tallet. I 1929 var det 397 private sektorer i USA og Canada.
Veksten av pensjonsplaner eksploderte etter andre verdenskrig, da fagforeninger begynte å streike i stort antall og krevde å gi pensjoner. Fra slutten av andre verdenskrig til cirka 1980 var ytelsesbaserte pensjoner, eller en pensjon der en arbeider er garantert et forhåndsbestemt sett av ytelser frem til døden, en viktig form for pensjonssikkerhet for amerikanske arbeidere. Men denne slags pensjoner satte stort press på amerikanske selskaper, som hadde økt konkurranse fra utenlandske konkurrenter, og fra aksjonærer som krevde maksimal avkastning. Dette fikk privat sektor til å stole mer på planer med variabel fordel, der bidraget fra selskapet er definert, men den faktiske utbetalingen avhenger av hvordan pensjonsinvesteringene presterer. Fra 1980 til og med 2008 falt andelen amerikanske arbeidere som deltar i ytelsesbaserte pensjonsplaner fra 38 prosent til 20 prosent, ifølge Bureau of Labor Statistics. I samme periode økte andelen amerikanske arbeidere som deltok i planer med variabel ytelse fra 8 prosent til 31 prosent.
