Hva er SEC Form NQ?
SEC Form NQ er et dokument som er utfylt av registrerte forvaltningsinvesteringsselskaper, for eksempel aksjefondsforetak, for å avsløre hele porteføljebeholdningen. Skjemaet blir deretter arkivert til Securities and Exchange Commission (SEC). I henhold til SEC-forskriftene, må skjema NQ arkiveres innen 60 dager etter avslutningen av første og tredje kvartal av hvert regnskapsår.
SEC Form NQ forklart
SEC Form NQ er tittelen “Quarterly Schedule of Portfolio Holdings of Registered Investment Investment Company.” Innleveringskravene for skjema NQ finner du under § 30 (b) i Investment Company Act of 1940 and Sections 13 (a) and 15 (d)) i verdipapirutvekslingsloven av 1934, som krever at registrerte investeringsselskaper og stiftelser skal legge inn halvårlige og årlige rapporter til SEC og selskapenes aksjonærer. Skjema NQ må leveres elektronisk, med mindre selskapet søker om fritak for elektronisk arkivering.
Selv om verdipapirfondsselskaper ikke er pålagt å sende sine Form NQ-rapporter til aksjonærene, kan deres komplette porteføljeinnehold finnes på nettet i SECs elektroniske system for innsamling, analyse og gjenfinning av data, bedre kjent som EDGAR-databasen. Talsmenn for offentliggjøring av porteføljeinnehold mener at det hjelper investorer å ta bedre og mer informerte investeringsbeslutninger. SEC kan også bruke informasjonen som er gitt på et skjema-NQ som en del av sine regulatoriske, avsløringsgjennomgang, inspeksjon og politikkutforming.
Småbedrifter investeringsselskaper er ikke pålagt å sende inn skjema NQ. I stedet må små bedrifter sende inn skjema N-5, som også er kjent som registreringserklæringen for småbedrifter investeringsselskaper under verdipapirloven fra 1933 og investeringsselskapsloven av 1940. For å kvalifisere seg for N-5 innlevering, trenger et selskap å være registrert under Small Business Investment Act av 1958 eller ha godkjenning fra Small Business Administration til å sende inn en lisenssøknad.
Oppsigelse av skjema NQ
I 2016 vedtok SEC nye og endrede rapporteringskrav som gjelder investeringsselskaper registrert under Investment Company Act fra 1940. De oppdaterte kravene er ment å modernisere rapportering av investeringsselskaper. En av de foreslåtte endringene er å eliminere Form NQ og erstatte den med skjema N-PORT, som vil gi SEC mer oppdatert informasjon om et fonds porteføljebeholdning (senest 30 dager etter slutten av hver måned) sammen med ytterligere innsikt i hvordan en portefølje styrer risiko, likviditet og bruken av derivater.
Oppsigelsen av Form NQ var opprinnelig planlagt å skje 1. august 2019. Den datoen har imidlertid blitt presset tilbake etter hvert som Form N-PORT er foredlet og etter hvert som investeringsbransjen blir mer informert og komfortabel med overgangen. Den reviderte datoen for opphevelse av skjema NQ er nå 1. mai 2020.
