Hva er kjernekapital?
Kjernekapital refererer til det minste kapitalbeløpet som en sparsommelig bank, for eksempel en sparebank eller et spar- og låneselskap, må ha for hånden for å overholde Federal Home Loan Bank (FHLB) forskrifter. Dette tiltaket ble utviklet for å beskytte forbrukerne mot uventede tap.
Viktige takeaways
- Kjernekapital er det minste kapitalbeløpet som sparsommelige banker må opprettholde for å overholde Federal Home Loan Bank-regelverket. I kombinasjon med risikovektede eiendeler brukes kjernekapital for å bestemme Common Equity Tier1 (CET1) -forhold som regulatorer stoler på for å definere en bankens kapitalkrav. CET1-kravene er blitt strengere siden finanskrisen i 2008.
De føderale hjemmelånsbankens forskrifter krever at bankene har kjernekapital som representerer minimum 2% av bankens samlede eiendeler, noe som kan innebære egenkapital (vanlige aksjer) og deklarerte reserver (beholdt formue). Opprettet for å sikre at forbrukerne blir beskyttet når de oppretter finansielle kontoer, og kjernekapitalen utgjør en betydelig del av kjernekapital, som regulatorer ser på som et mål på en banks økonomiske styrke.
Tier 1-kapital refererer til forholdet mellom en banks kjernekapital og hele mengden risikovektede eiendeler (forvaltningskapital, vektet med kredittrisiko) som en bank eier. De risikovektede eiendelene er definert av Basel-komiteen for banktilsyn, en banktilsynsmyndighet opprettet av sentralbanksjefer fra mer enn et dusin nasjoner.
Bankene anses som mindre utsatt for svikt hvis de har mer kjernekapital og færre risikovektede eiendeler. På den annen side anser regulatorer banker som er utsatt for å mislykkes, hvis det motsatte er sant.
Eksempel på trinn 1
For å forstå hvordan nivå 1-forhold fungerer, bør du vurdere følgende scenario. La oss anta at Friendly Bank, som eier $ 3 av egenkapitalmidler, låner $ 20 til en kunde. Forutsatt at dette lånet, som nå er spesifisert som en eiendel på $ 20 i bankens balanse, har en risikovekt på 80%. I dette tilfellet har Friendly Bank en risikovektet formue på $ 16 dollar ($ 20 × 80%). Tatt i betraktning sin opprinnelige egenkapital på $ 3, beregnes Tier 1-forholdet til $ 3 / $ 16 eller 19%.
I henhold til de siste tallene, er nivå 1 kapitaldekning satt til 4%. Derfor vil Friendly Bank for tiden være i samsvar med gjeldende regler for bankmyndigheter.
Forstå kjernekapital
Etter finanskrisen i 2008 begynte regulatorer å øke fokuset på bankenes Tier 1-kapital, som ikke bare består av kjernekapital, men også kan omfatte ikke-gjenopprettelig, ikke-kumulativ foretrukket egenkapital. Dette er strengere enn typiske kapitalforhold, som også kan omfatte nivå 2 og kapital av mindre kvalitet. Finansielle institusjoner forventes å overholde nivå 1-kapitalforholdene som er definert i Basel III-forskriftene, som ble utstedt for å forbedre bankregulering og tilsyn samtidig som de reduserer muligheten for en fremtidig finanskrise.
Økningen i kravene til kapitalforhold ble først etablert på grunn av at kapitaluttømming skjedde i store mengder hos store amerikanske finansinstitusjoner. I følge studier hadde tolv institusjoner erosjon i kapitalforhold på over 300 basispunkter, og åtte slike institusjoner hadde erosjon med kapitalforhold på over 450 basispunkter.
For å sikre at deres kapitalkrav tilfredsstiller Basel III-kravene, har bankene iverksatt en rekke tiltak, inkludert å kaste bort de ikke-presterende og risikable eiendelene sine og beskjære ansattes godtgjørelse. Videre har noen finansinstitusjoner også fusjonert med godt kapitaliserte enheter i et strategisk forsøk på å øke kapitalen. Slike fusjoner resulterer i en reduksjon av risikovektede eiendeler og økt tilgjengelighet av kjernekapital til begge involverte bankparter.
