Hva er skatteeffektivitet?
Skatteeffektivitet er et forsøk på å minimere skatteplikten når det gis mange forskjellige økonomiske beslutninger. En finansiell avgjørelse sies å være skatteeffektiv hvis skatteutfallet er lavere enn en alternativ økonomisk struktur som oppnår samme mål.
Forstå skatteeffektivitet
Skatteeffektivitet refererer til å strukturere en investering slik at den får minst mulig skatt. Det er en rekke måter å oppnå skatteeffektivitet på når man investerer i de offentlige markedene.
Utsatt skatt og skattefrie kontoer
En skattebetaler kan foreta inntektsgivende investeringer i en utsatt skattekonto, for eksempel en individuell pensjonsordning (IRA), 401 (k) -plan og livrente. Eventuelt utbytte eller kapitalgevinst opptjent fra investeringene reinvesteres automatisk på kontoen som fortsetter å vokse skatteutsatt inntil uttak er gjort.
Skatteeffektivt gjensidig fond
Å investere i et skatteeffektivt aksjefond, spesielt for skattytere som ikke har en utsatt eller skattefri konto, er en annen måte å redusere skatteplikten på. Et skatteeffektivt aksjefond beskattes til en lavere sats i forhold til andre aksjefond. Disse fondene vil generere lavere relative utbytte og / eller kapitalgevinster sammenlignet med det gjennomsnittlige aksjefondet. Small-cap aksjer og fond som passivt forvaltes, som indeksfond og børshandlede fond (ETF), er gode eksempler på aksjefond som gir lite eller ingen renteinntekter eller utbytte.
Langsiktige kapitalgevinster / tap
En skattyter kan også oppnå skatteeffektivitet ved å holde aksjer i mer enn et år, noe som vil belaste investoren for den gunstigere langsiktige kapitalgevinsten, snarere enn den ordinære inntektsskattesatsen som brukes på investeringer som holdes under mindre enn ett år.. I tillegg kan det å redusere skattepliktige kapitalgevinster med nåværende eller tidligere kapitaltap redusere mengden av investeringsgevinst som beskattes.
Skattefrie obligasjoner
En obligasjonsinvestor kan velge kommunale obligasjoner fremfor selskapsobligasjoner, gitt at førstnevnte er fritatt for skatter på føderalt nivå. Hvis investoren kjøper en obligasjon utstedt i hans bostedsstat, kan kupongutbetalingene som er gjort på obligasjonen også være fritatt for statsskatt.
Irrevocable Trust
For eiendomsplanleggingsformål er den ugjenkallelige tilliten nyttig for personer som ønsker å oppnå mer effektiv skatt. Når en person holder eiendeler i denne typen tillit, overgir han / hun hendelser av eierskap, fordi han / hun ikke kan tilbakekalle tilliten og ta tilbake ressursene. Som et resultat, når en ugjenkallelig tillit er finansiert, fjerner eiendomseieren i realiteten eiendelene fra hans eller hennes skattepliktige eiendom. Generasjonshoppende trusts, kvalifiserte personlige bostedstrusts, tildelte livrenter (GRAT), veldedige blyforeninger og veldedige gjenværende trusts er noen av de ugjenkallelige tillitene som brukes til formueseffektivitet. På den annen side er en tilbakekallbar tillit ikke skatteeffektiv, fordi tilliten kan oppheves, og dermed er eiendeler som er i det fremdeles en del av boet for skatteformål.
Disse strategiene for å oppnå skatteeffektivitet er på ingen måte en uttømmende liste. Økonomiske fagpersoner kan hjelpe enkeltpersoner og bedrifter med å vurdere de beste måtene å redusere skatteplikten på.
Investorer i høye skattekonsoller er ofte mer interessert i skatteeffektiv investering fordi deres potensielle besparelser er mer betydningsfulle. Å velge den beste skatteeffektive investeringen kan imidlertid være en skremmende oppgave for de som har liten kunnskap om de forskjellige produktene som er tilgjengelige. Den beste avgjørelsen kan være å kontakte en finansiell profesjonell for å finne ut om det er en måte å gjøre investeringene mer skatteeffektive på.
