Hva er en kvalifisert reservist?
En kvalifisert reservist er medlem av den militære reserven som ikke er aktiv, men når den blir kalt til tjeneste, er kvalifisert til å foreta et tidlig uttak fra en pensjonskonto (IRA) uten å pådra seg den vanlige straff for tidlig distribusjon.
Under de fleste omstendigheter ilegger skattemyndighetene en straff på 10% på det skattepliktige beløpet som er trukket fra en pensjonskonto av en skattyter som er yngre enn 59 ½ år gammel. Kvalifiserte reservister er sjeldne unntak fra denne regelen. Fortsatt er uttakene deres underlagt føderale og statlige skatter.
For å kvalifisere seg, må reservister beordres eller innkalles til aktiv tjeneste etter 11. september 2001 i mer enn 179 dager eller på ubestemt tid. Distribusjoner må være fra en IRA, eller fra ansattes valgfrie utsettelse til en 401 (k), 457 eller 403 (b). Distribusjoner må også være i løpet av perioden med aktiv tjeneste.
Visse regler tillater reservister å tilbakebetale utbetalinger av pensjonskontoer i løpet av den toårsperioden når aktiv plikt avsluttes, selv om tilbakebetalingsbidragene overstiger årlige innskuddsgrenser.
Viktige takeaways
- Kvalifiserte reservister, når de blir kalt til tjeneste, kan deretter foreta skattefrie uttak fra visse pensjonskontoer. Mange servicefolk tar utdelingene sine tidlig på grunn av dette, men det kan ha langsiktig negativ effekt på et pensjons egg. Pensjonsytelser som er tatt er fortsatt underlagt visse statlige og føderale skatter.
Forståelse av kvalifiserte reservister
Kvalifiserte reservistregler er ganske nyere, vedtatt som en del av pensjonsbeskyttelsesloven fra 2006. Opprinnelig gjaldt reglene bare for aktive reservister 30. desember 2007, eller før. Imidlertid utvidet 2008 HEART Act, eller Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act reglene for kvalifiserte reservister fremover.
HEART Act ga amerikanske tjenestemedlemmer og deres familier mange former for økonomisk hjelp som et ytterligere middel til å takke og kompensere dem for deres tjeneste. HEART Act inneholder flere bestemmelser som er ment for å gi tjenestemedlemmer og reservister mulighet til å foreta en jevn økonomisk overgang både til aktiv plikt og deretter tilbake til deres sivile liv.
Fordeler og ulemper med kvalifisert reservist
Å tjene i reservene kan til tider gi økonomiske vanskeligheter. Ektepar med barn står for eksempel for uventede barnepasskostnader når en eller begge voksne familiemedlemmer blir kalt til aktiv tjeneste utenlands. Som med mange av HEART Act-bestemmelsene, gir kvalifiserte reservistregler ekstra økonomisk fleksibilitet for reservister.
Hvis det er en avveining, er det at det er viktige begrensninger. For eksempel kan ansatte i tjenestemedlemmer ikke gi ytterligere valgfrie bidrag til pensjonsplanene sine etter distribusjonsdatoen. Dette kan ha en negativ innvirkning på et potensielt pensjonsegg.
Den kanskje største ulempen med de kvalifiserte reservistreglene er at det å mangle enda ett års sparing i en 401 000 dollar eller IRA kan utgjøre en forskjell i pensjonisttilværelsen. Dette gjelder spesielt tidlig i pensjonssparingsprosessen, ettersom pengene som tas ut ikke vil ha en sjanse til å blandes over flere år. Av denne grunn kan til og med et uttak på noen få tusen dollar, som tillatt for kvalifiserte reservister, koste 10.000 dollar eller mer over flere tiår.
