Hva er en PEP (Personal Equity Plan)?
En personal equity plan (PEP) var en investeringsplan som ble introdusert i Storbritannia som tillot folk over 18 år å investere i aksjer i britiske selskaper. Det ble gjort gjennom en godkjent plan, kvalifisert aksjetillit eller investeringstillit. Investorene fikk både skatteinntekter og inntektsgevinster.
Avviklet i 1999 ble personal equity-planene erstattet av Individual Saving Accounts (ISA).
Grunnleggende om personlige aksjeplaner
Personal equity-planen var designet for å oppmuntre til investeringer fra enkeltpersoner. Mange planer krevde et minimumsbeløp som skal investeres, for eksempel 250 pund eller 1 000 pund, avhengig av type plan og planlederens krav. I 1999 ble PEP avviklet til fordel for individuelle sparekontoer. Etter hvert som private equity-planer ble faset ut, ble alle gjenværende planer omgjort til 2008 til individuelle sparekontoer innen 2008.
Blant insentivene som ble presentert for allmennheten for å oppmuntre deres deltakelse i en egenkapitalplan, var utsiktene til inntekt og kapitalvekst i større grad enn visse andre investeringskjøretøyer, for eksempel om de opprettet en innskuddskonto i et bygningssamfunn.
Inntektene fra en egenkapitalplan var skattefri, så lenge de investerte midlene forble i planen. Som med andre typer aksjeinvesteringer, kan verdien av aksjene som er investert i gjennom en egenkapitalplan øke eller synke med markedssvingninger. Det ble antatt at fondene for å se den beste avkastningen på en egenkapitalplan, skulle ha holdt seg på plass i fem år, om ikke ti år. På grunn av visse administrasjonsgebyrer og andre avgifter som kan ha blitt brukt, kunne uttak av midler tidlig ha negert gevinsten de har påløpt.
Viktige takeaways
- Personal equity plan (PEP) var et britisk-basert initiativ designet for å oppmuntre til investering fra enkeltpersoner. PEP ga skatteinsentiver for å fremme individuell investering i aksjer. PEP ble avviklet i 1999 og ble erstattet av Individual Savings Accounts (ISA).
Grenser og forskrifter om planer for egenkapital
Det var en årlig bidragsgrense på 6000 pund for generelle, selvvalgte egenkapitalplaner. Enkeltbedrifters egenkapitalplaner hadde en grense på 3000 pund i årlige bidrag. Under en enkeltbedrift PEP kunne bare ett selskap investeres i per skatteår. Med generelle selvutvelgelsesplaner hadde enkeltpersoner en rekke alternativer for sine investeringer som aksjer, åpne investeringsselskaper, bedriftsobligasjoner og investeringsforeninger.
Investeringene som ble gjort under selvvalgte planer ble rettet av den enkelte, selv om en leder eller firma fortsatt var nødvendig for å lette planen, noe som gjorde planen eier ansvarlig for å bestemme hvor midlene deres skulle brukes. Managed PEPs ble derimot overvåket av en profesjonell sjef som satt sammen investeringsporteføljer for fondene. Slike ferdige planer tillot personer uten markedskompetanse å investere gjennom PEP-er.
