Hva er en kvalifisert livstidskontrakt (QLAC)?
A Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC) er en type utsatt livrente finansiert med en investering fra en kvalifisert pensjonsplan eller IRA. QLAC gir garanterte månedlige utbetalinger frem til døden og er skjermet for nedgangstidene i aksjemarkedet. Så lenge livrenten oppfyller kravene til Internal Revenue Service (IRS), er den unntatt fra de obligatoriske minimumsdistribusjonsreglene (RMD) inntil utbetalinger begynner etter spesifisert annuitetens startdato.
Viktige takeaways
- En QLAC er en pensjonsstrategi der en del av den nødvendige minimumsfordelingen (RMD) blir utsatt til en viss alder (maksgrense er 85). Forsikringsselskapet tar på seg markeds- og renterisiko. Under gjeldende regler kan en person bruke 25% eller $ 135 000 (avhengig av hva som er mindre) av pensjonssparekontoen sin eller IRA for å kjøpe en QLAC. Den viktigste fordelen med QLAC er en utsettelse av skatter som følger med RMD-er.
Hva er en livrente?
Forståelse av kvalifiserte livstidskontrakter
En av de største fryktene mange mennesker har når de blir eldre, er å overlive pengene sine. Kvalifiserte livstidskontrakter er en oppretting av skattemyndighetene for å løse dette problemet. QLAC er et investeringskjøretøy som garanterer at midler i en kvalifisert pensjonsplan, for eksempel en 401 (k), 403 (b) eller IRA, kan gjøres om til livstidsinntekt uten å bryte nødvendige minimumsfordelingsregler for de som fyller 72 år. la en ektefelle eller noen andre være en felles annuitant, noe som betyr at begge navngitte individer er dekket uavhengig av hvor lenge de lever (med noen forhold).
I virkeligheten fungerer QLAC-er som levetidsforsikring. Som sådan er de et verdifullt verktøy i planleggingen av pensjonsinntekter. Under innskuddsgrensene for 2020 kan en person bruke 25% eller $ 135 000 (avhengig av hva som er mindre) av pensjonssparekontoen eller IRA for å kjøpe en QLAC via en premie. Jo lenger en person lever, jo lenger utbetaler en QLAC. QLAC-inntekter kan bli utsatt til 85 år.
Kvalifisert livstidskontrakt og skatter
QLAC har den ekstra fordelen ved å redusere en persons nødvendige minimumsfordelinger, som IRAs og kvalifiserte pensjonsplaner fremdeles er underlagt selv om en person ikke trenger pengene. Dette kan bidra til å holde en pensjonist i en lavere skatteklasse, som har den ekstra fordelen å hjelpe dem å unngå en høyere Medicare-premie. Når en pensjonists QLAC-inntekt begynner å strømme, kan det øke skatteplikten deres. Imidlertid, hvis det administreres riktig, kan eventuell ekstra skatteplikt minimeres hvis andre skattepliktige pensjonsinntektskilder blir brukt ned først.
Den lovede fordelen med QLAC-er kan bare oppnås hvis regler satt av IRS følges. Den årlige fordelingen er basert på kontoenes verdi ved utgangen av året før.
Hensyn til kvalifiserte livstidskontrakter
Et alternativ for å få mest mulig ut av QLAC er ved å stige dem, noe som betyr å kjøpe flere mindre kontrakter (for eksempel $ 25 000-området) over flere år. En slik strategi er som gjennomsnittlig dollar-kostnad, som er fornuftig gitt at annuitetsutgifter kan svinge sammen med rentene.
QLAC-kjøpere får ofte muligheten til å legge til en levekostnadsjustering i kontrakten sin, som indekserer livrente mot inflasjon. Å avgjøre om dette avhenger av forventet levealder, siden levekostnadstilpasningen vil redusere QLACs første utbetaling.
Den største risikoen for å kjøpe en QLAC er den økonomiske styrken til det utstedende selskapet. Hvis de går konkurs, kan det hende at QLAC ikke er rettskraftig. QLAC-kjøpere bør vurdere å kjøpe mer enn en fra forskjellige utstedere for å begrense risikoen.
Eksempel på QLAC
Ta Shahana, som er 67 år og skal trekke seg om tre år. Hun vil gjerne spare på skatteforpliktelser fra RMD-ene. Basert på sin nåværende saldo på pensjonisttilværelsen, vil hun motta $ 7.000 RMD månedlig fra sin IRA-konto, når hun når 70, 5 år.
Men Shahana har andre planer. Hun har investert i andre eiendeler, som aksjer og obligasjoner og eiendommer, som skal gi henne en inntektsstrøm etter pensjonering. I tillegg til dette planlegger hun å konsultere på deltid for å holde seg oppdatert på sitt felt og tjene ekstra penger. Alt i alt regner hun med å føre en livsstil som er komfortabel og ikke overdådig, etter pensjonering.
For å gjøre tilstrekkelige forberedelser for sin alderdom, investerer hun $ 100 000 dollar i en enkelt premium QLAC-konto fra sin IRA-sparekonto som hun planlegger å ta ut når hun fyller 85 år. Dette vil sette tilbake uttaksdatoen for RMD innen 18 år, men den vil legge til 10.000 dollar til beløpet hun samler inn.
