Hva er en ikke-kvalifiserende investering?
En ikke-kvalifiserende investering er en investering som ikke kvalifiserer for noe nivå av skatteutsatt eller skattefritt status. Slike investeringer gjøres med penger etter skatt. De kjøpes og holdes i utsatt regnskap, planer eller tillit. Avkastning fra disse investeringene beskattes årlig.
Forståelse av ikke-kvalifiserende investeringer
Livrenter representerer et vanlig eksempel på ikke-kvalifiserte investeringer. Over tid kan eiendelen vokse med utsatt skatt i påvente av uttak. For ikke-kvalifiserte livrenter, når de blir utbetalt og overført, blir de første pengene som kommer ut av kontoen, behandlet som inntekter for kontohaveren for skatteformål. Hvis kontohaveren også tar ut pengene som opprinnelig ble investert, kjent som kostnadsgrunnlaget, beskattes ikke den delen igjen fordi disse skattene allerede var betalt.
Viktige takeaways
- En ikke-kvalifiserende investering er en investering som har skattefordeler. Livrenter er et vanlig eksempel på ikke-kvalifiserte investeringer. Andre eksempler på ikke-kvalifiserte investeringer inkluderer antikviteter, samleobjekter, smykker, edle metaller og kunst.
Hvordan ikke-kvalifiserende investeringer brukes
Ved ikke-kvalifiserende investeringer er investoren typisk ingen årlige begrensninger på beløpet de kan legge til slike eiendeler. Dette kan gi mer fleksibilitet i noen sammenhenger sammenlignet med kvalifiserte investeringskontoer, som typisk har maksimale beløp som kan bli bidratt avhengig av type eiendel. For eksempel har ansatte 401 (k) bidrag et årlig maksimalt bidrag som kan ytes til planene deres. Grensen kan endres til en viss grad, bestemt av Internal Revenue Service. En ikke-kvalifiserende investering kan se hvilket som helst størrelsesbidrag gitt i løpet av hvert år i henhold til kontohaverens strategi for sparing.
Kontoeiere kan også gjøre uttak på ikke-kvalifiserende investeringer når de vil, selv om de vil betale skatt på renter og andre gevinster som påløp. Det kan også være straff for tidlig uttak dersom kontohaveren tar kontanter fra visse typer eiendeler før kontohaveren når en viss alder, vanligvis på 59 1/2. Kontohaveren kan også være pålagt å begynne å gjøre uttak fra hans eller hennes ikke-kvalifiserte investeringskontoer når han er i en viss alder, ofte ved 70 1/2.
Eksempel på ikke-kvalifiserende investeringer
Noen eksempler på investeringer som vanligvis ikke kvalifiserer for avgiftsfri status er antikviteter, samleobjekter, smykker, edle metaller og kunst. Andre investeringer som kanskje ikke kvalifiserer for noen form for skatteprioritet, er aksjer, obligasjoner, REIT (eiendomsinvesteringer) og andre tradisjonelle investeringer som ikke er kjøpt under en kvalifiserende investeringsplan eller tillit.
