Hva er en 401 (a) plan?
En 401 (a) -plan er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan for penger-kjøp som tillater dollar- eller prosentbaserte bidrag fra arbeidsgiver, arbeidstaker eller begge deler. Den sponsende arbeidsgiveren fastsetter valgbarhet og opptjeningsplanen. Den ansatte kan ta ut midler fra en 401 (a) -plan gjennom en rollover til en annen kvalifisert pensjonsplan, en engangsbetaling eller en livrente.
Viktige takeaways
- En 401 (a) -plan er sponset av arbeidsgivere, og både arbeidsgiver og arbeidstaker kan bidra.401 (a) planer brukes vanligvis av myndigheter og ideelle organisasjoner.401 (a) planer gir arbeidsgiveren en større andel kontroll over hvordan planen investeres.
401 (a) Plan
Forståelse av en 401 (a) plan
Arbeidsgivere kan danne flere 401 (a) planer, hver med forskjellige kriterier for valgbarhet, bidragsbeløp og opptjeningsplaner. Arbeidsgivere bruker disse planene for å lage insentivprogrammer for opprettholdelse av ansatte. Arbeidsgiveren kontrollerer planen og bestemmer bidragsgrensene.
En 401 (a) -plan er en type pensjonsplan som blir gjort tilgjengelig for de som jobber i offentlige etater, utdanningsinstitusjoner og ideelle organisasjoner. Kvalifiserte ansatte som deltar i planen inkluderer offentlige ansatte, lærere, administratorer og støttepersonell. Funksjonene til en 401 (a) -plan ligner en 401 (k) -plan.
Bidrag for en 401 (a) -plan
En 401 (a) kan ha obligatoriske eller frivillige bidrag, og arbeidsgiveren bestemmer om bidrag blir gitt på et skatt etter skatt eller før skatt. Arbeidsgiverbidrag er obligatoriske, selv om en ansatt bestemmer seg for ikke å bidra til planen på frivillig basis.
En arbeidsgiver bidrar med midler til planen på en ansattes vegne. Alternativer for arbeidsgiveravgift inkluderer arbeidsgiveren som betaler et fastsatt beløp i en ansattes plan, samsvarer med en fast prosentandel av ansattes bidrag eller samsvarer med ansattes bidrag innen et spesifikt dollarområde.
Investeringer for en 401 (a) plan
Planen gir arbeidsgivere mer kontroll over sine ansattes investeringsvalg. Offentlige arbeidsgivere med 401 (a) planer begrenser ofte investeringsalternativer til bare de sikreste og sikreste alternativene for å minimere risikoen.
En 401 (a) -plan gir forsikring om et visst nivå av pensjonssparing, men krever aktsomhet av den ansatte for å oppfylle pensjonsmålene. Ansatte kan overføre midlene til en 401 (k) plan eller en individuell pensjonskonto (IRA) når de bytter arbeidsgivere.
Vesting og uttak for 401 (a) planer
Eventuelle 401 (a) bidrag som en ansatt gir, og eventuell inntjening på disse bidragene er umiddelbart fullt fordelt. Å få fullt utbytte av arbeidsgiveravgiftene avhenger av opptjeningsplanen arbeidsgiveren setter opp. Noen arbeidsgivere, spesielt de som tilbyr 401 (k) planer, knytter seg til mange års tjeneste som et insentiv for ansatte å bo i selskapet.
IRS-fagene 401 (a) uttak til forskuddstrekk på inntektsskatt og 10% straff for tidlig uttak med mindre arbeidstakeren er 59 1/2, dør, er deaktivert eller ruller over midlene til en kvalifisert IRA eller pensjonsplan gjennom en direkte bobestyrer- overordnet overføring.
Kvalifisering for skattekreditt
Ansatte som bidrar til en 401 (a) -plan kan kvalifisere for skattekreditt. Ansatte kan ha både en 401 (a) -plan og en IRA på samme tid. Imidlertid, hvis en ansatt har en 401 (a) -plan, kan skattefordelene for tradisjonelle IRA-bidrag fases ut avhengig av arbeidstakers justerte bruttoinntekt.
