IRS-plan B er en skatteplan som hjelper med å beregne inntektsskatt på grunn av renter og utbytte for amerikanske skattebetalere.
Viktige takeaways
- Plan B er et skatteskjema fra IRS som må fylles ut hvis en skattyter har mottatt renteinntekter og / eller ordinært utbytte i løpet av året. Skema B brukes også til å rapportere mindre vanlige interesser eller selskapsutdelinger til enkeltpersoner. avgiftsprogramvare vil inkludere plan B og automatisere beregningene slik at de vises riktig på 1040.
Renter og utbytte
Skattytere i USA som mottar mer enn $ 1500 i skattepliktig rente og / eller ordinært utbytte i løpet av året, må fylle ut IRS-skjemaplan B, som følger med IRS-skjema 1040.
Planen B krever at skattyter oppgir navnet på hver betaler (for eksempel et verdipapirforetak eller bank) og mengden renter eller utbytte mottatt fra hver betaler. Informasjonsskattyterne må rapportere på skjema Plan B rapporteres vanligvis til skattemyndighetene av betaler, med en kopi sendt til skattyter, ved bruk skjema 1099-INT for renter og skjema 1099-DIV for utbytte. Skattytere må rapportere renter og utbytte de mottar til skattemyndighetene fordi disse inntektskildene er skattepliktige.
Plan B bør ikke brukes til å rapportere noen skattefrie renter vist på skjema 1099-INT; at informasjon skal rapporteres på skjema 1040.
Mindre vanlige grunner for plan B
Andre, mindre vanlige årsaker til at skattytere kan trenge å fylle ut et skjema B inkluderer følgende:
- For å rapportere renteinntekter mottatt fra et selgerfinansiert pantelån der låntakeren bruker eiendommen som sin personlige bolig. For å rapportere påløpte obligasjonsrenter. For å rapportere en obligasjons originale emisjonsrabatt i et beløp mindre enn det som er rapportert på skjema 1099-OID. For å redusere renteinntekter på en obligasjon med beløpet til obligasjonens amortiserbare premie. For å kreve utelukkelse av renter fra serie EE eller serie I amerikanske sparebindelser utstedt etter 1989.For å rapportere renter eller ordinært utbytte mottatt som en nominert (på vegne av noen andre).For å rapportere en økonomisk interesse i, eller signaturmyndighet over, en utenlandsk konto. For å rapportere en distribusjon fra, være bevilgning av eller overdrager til en utenlandsk trust.
Bunnlinjen
Mange skattytere vil trenge en plan B ganske enkelt fra å føre en bankkonto som krediterer renter på innskudd i løpet av et år. Investorer kan også motta utbytte fra tid til annen.Tax-programvare kan forenkle prosessen med å avgjøre om plan B er påkrevd og fylle ut skjemaet riktig hvis det er påkrevd. Summen fra plan B blir overført til skjema 1040, der de er inkludert i beregningen av skattepliktig inntekt.
Noen av omstendighetene som krever at en skattyter skal innlevere tidsplan B krever også innlevering av andre former. For eksempel kan skattebetalere med utenlandske kontoer eller tillit være pålagt å sende inn skjema 8938, erklæring om spesifiserte utenlandske finansielle eiendeler.
