Ufordelte utgifter til justering av tap (ULAE) er utgifter som ikke tilskrives behandlingen av et spesifikt forsikringskrav. Ufordelte tapsjusteringskostnader er en del av en assurandøres utgiftsreserver. Dette er blant de største utgiftene som et forsikringsselskap må sette av midler, bak tildelte utgifter til justering av tap og betingede provisjoner.
Ufordelte tapsjusteringskostnader, sammen med tildelte tapsjusteringskostnader, representerer et forsikringsselskaps estimat av pengene det vil betale ut i krav, samt utgifter forbundet med behandling av disse kravene.
Å bryte ned ikke tildelte tapsjusteringsutgifter (ULAE)
I motsetning til ufordelte utgifter for justering av tap (ULAE), er allokerte utgifter til justering av tap (ALAE) de utgiftene som er knyttet direkte til behandlingen av et spesifikt krav. Forsikringsselskaper som bruker tredjeparter for å undersøke påliteligheten av krav eller for å fungere som tapsjusterere, kan inkludere denne utgiften i de tildelte tapsjusteringsutgiftene. Utgifter forbundet med ULAE er mer generelle og kan omfatte overhead, undersøkelser og lønn. De vanligste ikke-fordelte tapsjusteringskostnadene er for drift og feltjusterere.
Fordi ufordelte utgifter til justering av tap ikke fordeles, gjelder de ikke for et spesifikt krav, så det er ingen tapsdato eller rapporteringsdato. Dette gjør beregninger vanskelig. Det er flere metoder tilgjengelig for beregning av ULAE.
Den transaksjonsbaserte metoden fordeler kostnader til hver kravstransaksjon ved å bruke en gjennomsnittlig kostnad for hver type transaksjon. Dette er den mest nøyaktige metoden, men den er også den vanskeligste å beregne. En annen metode er å bruke en prosentandel av et gjennomsnittlig års ULAE utbetalt. Denne metoden gjør ikke rede for vekst eller endringer i hvor ofte krav fremsettes. Forsikringsselskapene kan også bruke et forhold mellom mengden betalt ULAE og betalte tap, beregnet ut fra et visst antall data. Denne metoden inkluderer ikke inflasjonsjusteringer.
Analytikere kan fortelle hvor nøyaktig et forsikringsselskap har estimert sine reserver ved å undersøke utviklingen i tapsreserven. Utviklingen i tapsreserven innebærer at et forsikringsselskap justerer estimater til taps- og tapsjusteringsutgiftene over en periode.
Refusjon for ikke tildelte utgifter for justering av tap
Noen kommersielle ansvarsforsikringer inneholder påtegninger som krever at forsikringstaker refunderer forsikringsselskapet for ufordelte tapsjusteringskostnader eller ALAE. Disse utgiftene kan inkludere gebyrer belastet av advokater, etterforskere, eksperter, voldgiftsmenn, meklere og andre gebyrer eller utgifter som er knyttet til justering av et krav.
Det er viktig å lese påtegningsspråket nøye, som kan si at en skadejusteringskostnad ikke er ment å inkludere forsikringstakers advokatgebyr og kostnader hvis en forsikringsselskap nekter dekning og en forsikringstaker lykkes saksøker forsikringsgiveren. I denne situasjonen, der forsikringsselskapet ikke har foretatt noen faktisk justering av kravet, skal det ikke være berettiget til å bruke egenandelen på utgiftene som forsikringstakeren har pådratt seg til å forsvare kravet som forsikringsselskapet har forlatt.
