Visste du at du kan tjene en engangs, straff- og avgiftsfri omsetning fra IRA til helsesparekonto (HSA)? Prosessen er offisielt kjent som en kvalifisert HSA-finansieringsdistribusjon, og den ble muliggjort av Health Emportunity Patient Empowerment Act, allerede i 2006.
Viktige takeaways
- Du kan foreta en engangsfordeling av penger fra IRA til en helsesparekonto (HSA). En "testperiode" krever at du forblir kvalifisert for HSA i minst 12 måneder etter rollover. For å være kvalifisert for en HSA, må du være registrert i en høy egenandel helseplan (HDHP). Å rulle over fra en tradisjonell IRA, i stedet for en Roth, gir vanligvis bedre skattefordel.
Hva er en helsesparekonto (HSA)?
En HSA er designet for mennesker med høye egenandel helseplaner (HDHPs). Dette er helseforsikringer som har en egenandel på minst $ 1.350 for enkeltpersoner og $ 2.700 for familiedekning (fra og med 2019).
Planens maksimale ut-av-lomme-grense må også være mindre enn $ 6 750 per år for enkeltpersoner og $ 13 500 for familiedekning. Premiene teller ikke som lommekostnader, men egenandeler, copayments og coinsurance gjør det.
For 2020 vil disse grensene øke til årlige egenandeler på minst 1400 dollar for enkeltpersoner og 2800 dollar for familier. Maksimale utgifter for lommen vil være på henholdsvis $ 6 900 og $ 13 800.
Du bidrar til at en HSA bruker midler før skatt, noe som reduserer din skattepliktige inntekt. Du kan deretter ta ut penger fra HSA skattefritt hvis du bruker dem til kvalifiserte medisinske utgifter. Hvis du er 64 år eller yngre, skylder du skatt og en straff på 20% hvis du bruker midler av ikke-medisinske grunner. Etter 65 år (eller hvis du har en funksjonshemming i en hvilken som helst alder), pålegges ikke uttak av ikke-medisinske årsaker straffen, selv om de fremdeles beskattes med gjeldende skattesats.
Du kan oppbevare HSA-midlene dine på kontoen som skal brukes senere i livet, for eksempel etter at du har gått av. Kontoen - og alle pengene i den - tilhører deg, selv om du endrer helseforsikringsplaner, bytter jobb eller går av med pensjon.
Du kan bare gjøre én IRA-til-HSA-omløp i løpet av livet.
Regler for overføring av IRA-til-HSA
Du kan flytte midler fra en IRA til en HSA bare hvis du er kvalifisert for å gi bidrag til HSA. Med andre ord, du må utføre overføringen mens du er dekket av en helse-egenandel som ellers er kvalifisert for å ha en HSA.
I tillegg inkluderer IRA-til-HSA en "testperiode" som krever at du forblir kvalifisert for din HSA i 12 måneder etter overføringen. Dette betyr at du må være i din HDHP minst til testperioden utløper. Hvis du ikke forblir kvalifisert (for eksempel bytter du til en ikke-HDHP), må du ta med pengene du rullet over som inntekt når du oppgir skatter. I tillegg vil beløpet bli pålagt 10% straff.
Du kan bare rulle over midler fra en IRA til en HSA en gang i løpet av livet. Det maksimale beløpet du kan rulle over er det samme som den årlige HSA-bidragsgrensen for det året. For 2019 er grensene:
- 3.500 dollar for enkeltpersoner, med ytterligere $ 1000 innhentingsbidrag hvis du er 55 år eller eldre. (For 2020 stiger det til $ 3.550, med et $ 1.000 fangstbidrag.) $ 7.000 for familiedekning, med det samme $ 1.000 fangstbidrag. (For 2020 stiger det til $ 7.100, og innsamlingsbidraget på $ 1000 forblir uendret.)
Endelig er HSAs og IRAs individuelle kontoer. Det er ikke noe som heter en felles IRA eller en felles HSA. Dette betyr at hvis du er gift, kan du og ektefellen din rulle over midler fra dine respektive IRA-er til dine egne HSA-er, men ikke til hverandres.
Du kan imidlertid betale utgifter til helsetjenester for hverandre (og andre familiemedlemmer) fra en av kontoene.
Tradisjonelle IRA’er har mer fordel
Teknisk sett kan du gjøre en overgang fra enten en tradisjonell IRA eller en Roth IRA til en HSA. Imidlertid er det mer fordelaktig å rulle over fra en tradisjonell IRA. Det er fordi uttak av bidrag fra en Roth IRA allerede er skatte- og strafffri når som helst, og du kan trekke inn skattefritt etter inntekt 59 år.
En rollover fra en tradisjonell IRA til en HSA lar deg "fylle" din HSA umiddelbart for å betale for medisinsk utgifter skattefritt. Eventuelle ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag du måtte ha bidratt er ikke kvalifisert for gjennomføring, så de vil forbli i IRA.
Forutsatt at du kan unngå å bruke de rullerte midlene frem til pensjon, vil du se en skattefordel. La oss for eksempel si at du i en alder av 55 i 2019 ruller over maksimalt 8000 dollar. Forutsatt at HSA returnerer 6% over 10 år (frem til 65 år), vil du på den tiden ha $ 14 327 å bruke på medisinske utgifter, skattefrie.
HSA-overføringer fra en annen konto
For å rulle over midler fra andre typer pensjonskontoer, for eksempel en 401 (k) eller 457-plan, må du først rulle disse midlene til en IRA. Når midlene er i en IRA, kan du foreta en engangs, skattefri overføring til HSA. Denne typen flytting er vanskelig og bør gjøres ved hjelp av en profesjonell finansiell rådgiver.
Andre måter å finansiere en HSA
Hvis pengene er trange og du er 59½ år eller eldre, kan du ta et jevnlig uttak fra IRA og bruke dem til å bidra til HSA. Skattebittet fra det tradisjonelle uttaket av IRA og skattefradraget fra HSA-bidraget skulle nesten annullere hverandre.
Det viktigste er at du kan gjøre dette mer enn en gang - faktisk hvert år hvis du vil.
