Hva er kjernekapital?
Tier 2-kapital er den sekundære komponenten i bankkapital, i tillegg til kjernekapital, som utgjør en banks nødvendige reserver. Tier 2-kapital er utpekt som tilleggskapital og er sammensatt av poster som omvurderingsreserver, ikke-frigjorte reserver, hybridinstrumenter og ansvarlig løpetid. I beregningen av en banks reservekrav,
Tier 2-kapital anses som mindre sikker enn Tier 1-kapital, og i USA er det samlede kapitalkravet delvis basert på den veide risikoen for en banks eiendeler.
Nivå 2 kapital
Hvordan kjernekapital 2 fungerer
Lover som regulerer bankkapitalkrav stammer fra de internasjonale Basel-avtalene, et sett med anbefalinger fra Basel-komiteen for banktilsyn. Under Basel-avtalene er en banks kapital delt inn i kjernekapital i kjernekapital og tilleggskapital Tier 2. Minimumskrav til reservekrav for en bank er satt til 8%; 6% må leveres av kjernekapital. En banks kapitalandel beregnes ved å dele kapitalen med den totale risikobaserte eiendelen.
Tier 2-kapital anses som mindre pålitelig enn kjernekapital, fordi det er vanskeligere å beregne nøyaktig og er sammensatt av eiendeler som er vanskeligere å avvikle. Det er ofte delt inn i to nivåer: øvre og nedre. Øvre nivå Tier 2-kapital har egenskapene til å være evigvarende og senior til foretrukket kapital og egenkapital. Den har også kumulative, utsettbare kuponger og renter og hovedstol som kan skrives ned. Tier 2-kapital på lavere nivå er preget av å være billig for en bank å utstede, ha kuponger som ikke kan utsettes uten å utløse en mislighold, og inkluderer ansvarlig gjeld med en løpetid på minst fem år.
Viktige takeaways
- Tier 2-kapital er det sekundære laget av en banks kapital som holdes som nødvendige reserver. Lag 2-kapital er underordnet nivå 1-kapital og anses som risikofylt da det er vanskeligere å beregne om avvikling er nødvendig. Type 2-kapital består av omvurderingsreserver, generelle avsetninger, ansvarlig kortsiktig gjeld og hybridkapitalinstrumenter.
Komponentene i kjernekapital
Den første komponenten i kjernekapital er omvurderingsreserver, som er reserver som er opprettet ved omvurdering av en eiendel. En typisk omvurderingsreserve er en bygning som eies av en bank. Over tid har verdien av eiendomsmidlet en tendens til å øke og kan dermed omvurderes.
Den andre komponenten er generelle bestemmelser. Dette er tap en bank kan ha av et ennå ubestemt beløp. Det samlede tillatte generelle avsetningsbeløpet er 1, 25% av bankens risikovektede eiendeler (RWA).
De fleste land, inkludert USA, tillater ikke at ikke-avslørte reserver, som er fortjeneste som ikke er oppgitt i en banks reserve, kan brukes til å oppfylle reservekrav.
Det tredje elementet er hybridkapitalinstrumenter, som har blandede kjennetegn på både gjelds- og egenkapitalinstrumenter. Foretrukket lager er et eksempel på hybridinstrumenter. En bank kan inkludere hybridinstrumenter i Tier 2-kapitalen så lenge eiendelene er tilstrekkelig lik egenkapitalen slik at tap kan tas pålydende på instrumentet uten å utløse avvikling av banken.
Den endelige komponenten i kjernekapital 2 i henhold til amerikanske forskrifter er ansvarlig terminskuld med en opprinnelig løpetid på minst fem år eller mer. Gjelden er underordnet med hensyn til vanlige bankinnskytere og andre lån og verdipapirer som utgjør høyere rangering av seniorgjeld.
