Selv om begge går hånd i hånd for å hjelpe individer med høyt nettoformue (HNWI) og andre, med lovlig reduksjon av inntektsskattetrykkene, er det en viktig forskjell mellom skatteparadiser og skatteskjermer. Skatteparadiser er steder rundt om i verden kjent for å ha slappe eller ikke-eksisterende skatteregler som lar enkeltpersoner eller selskaper redusere skatteforpliktelsene sine ved å holde eiendelene sine i utlandet enormt. Skatteskyss er ganske enkelt investeringsregnskap, verdipapirer, investerings- og skatteplanleggingsstrategier som minimerer skatteplikten innenfor ditt eget lands skattesystem.
Skatteparadis
Et skatteparadis er ganske enkelt et sted, enten det er et land, stat eller territorium som har mindre enn strenge skattelovgivninger. I noen tilfeller har disse stedene ingen inntektsskatt i det hele tatt, eller de belaster veldig reduserte skattesatser. Bruken av skatteparadiser er så utbredt i den globale økonomien at du vil være hardt presset for å finne et multinasjonalt selskap som ikke utnytter fordelene ved skatteparadiser på noen måte.
Imidlertid er disse bastionene med skattefri fortjeneste ikke bare for store selskaper. Generelt gir skatteparadiser også offshore banktjenester til ikke-resident selskaper og enkeltpersoner. I tillegg til å ha lett tilgang til bankkontoer og tillit til havs, kan utlendinger enkelt danne et internasjonalt bedriftsselskap (IBC) eller offshore-selskap. Ofte er disse forretningsenhetene garantert skattefritak i en bestemt tidsperiode. I Dominica har for eksempel begge forretningstyper rett til 20 års avgiftsfritak fra dagen for opprettelsen.
Offshore finansielle produkter tilbyr et nivå av sikkerhet og anonymitet som mange synes er tiltalende. Selv om en HNWI ønsker å beskytte personlig formue snarere enn bedriftens fortjeneste, gjør skatteparadiser det enkelt å opprette et skallforetak som deretter eier hans personlige eiendeler og beskytter hans identitet. Anta for eksempel at en velstående person eier et stort stykke eiendom, men ikke vil ha den koblet til ham personlig. Han kan opprette et skatteparadisbasert offshoreselskap under et annet navn og overføre eierskap til eiendommen til det selskapet. Når eierskapsdokumentasjon for eiendommen gjennomgås av en eller annen grunn, er det bare navnet på skallselskapet som er oppført. På grunn av de strenge personvernlovene som håndheves av de fleste skatteparadiser, vil ethvert forsøk på å konstatere eieren av skallselskapet sannsynligvis mislykkes.
Selv om bruken av skatteparadiser er teknisk lovlig, blir den mye rynket av Internal Revenue Service (IRS), og avsløringer av offshore bankvirksomhet blir sett dårlig av publikum.
Felles skatteparadiser
Det er en rekke skatteparadiser over hele verden som har blitt stadig mer populært blant velstående individer og vellykkede virksomheter som ønsker å beskytte inntektene sine mot beskatning. To av de mest kjente skatteparadisene er Caymanøyene og Bermuda. I tillegg til å være tropiske paradiser, tilbyr begge full beskyttelse for bedriftens fortjeneste. Ingen av landene har en selskapsskattesats, noe som betyr at selskaper med datterselskaper med base i disse skatteparadisene trygt kan holde eiendelene sine skattefrie, i stedet for å betale selskapsskatten på 35% i USA.
Stereotypen av den sveitsiske bankkontoen i Hollywood er fremdeles stort sett nøyaktig, ettersom mange velstående individer strømmer til Sveits for å beskytte sine inntekter fra skatt og identitet fra verdens nysgjerrige øyne. Luxembourg er et mindre kjent skatteparadis, men som Apple, Inc. bruker aktivt, styrer alt iTunes-salget gjennom et luxembourgsk-basert datterselskap i bytte mot løftet om skattelettelser på denne betydelige inntektsstrømmen.
De britiske jomfruøyene (BVI) regnes som et rent skatteparadis fordi den eneste inntekten som genereres av offshore bankvirksomhet kommer fra årlige avgifter betalt direkte til regjeringen. BVI har ingen selskaps-, salgsgevinster, salgs-, gave-, arv- eller eiendomsskatt. Den effektive skattesatsen er null. Imidlertid begynner mange land å slå ned bruken av dette skatteparadiset og har inngått avtaler om utveksling av skatteinformasjon med den bittelille øynasjonen, noe som betyr at kontohaverenes anonymitet er mindre sikker.
Skatt tilfluktsrom
Mens skatteparadiser ofte virker innhyllet i mystikk, eller bare tilgjengelig for de rike og berømte, brukes skatteparadis ofte av skattytere i hver stripe. Et skatteredskap er ganske enkelt en metode for å lovlig redusere skattetrykket gjennom bruk av spesifikke investeringstyper eller strategier. Mens skatteskjermer ofte er midlertidige og krever betaling av inntektsskatt på et tidspunkt i fremtiden, kan de være svært nyttige verktøy for de som ønsker å begrense skatteplikten i løpet av inntjeningsårene når skattesatsene generelt er de høyeste.
Skattehindrende investeringsprodukter er de som tilbyr utsatt skatt på investeringen. I stedet for å betale inntektsskatt på bidragene dine i det året dollar er tjent, er de inkludert i den skattepliktige inntekten for året de trekkes tilbake, vanligvis mange år senere. Mange mennesker befinner seg i en lavere skatteklasse etter pensjonering, så å gjøre lønnsbidrag til en utsatt skattekonto kan bidra til å senke gjeldende skatteplikt og samtidig gjøre det mulig for dem å betale en lavere skattesats etter pensjonen.
Enkeltpersoner og bedrifter kan også benytte seg av skattehindrende investeringsteknikker som kombinerer bestemte typer investeringskjøretøyer med investeringstidspunkt for å minimere skatteplikten. Under den amerikanske skattekoden beskattes for eksempel gevinster fra investeringer som holdes lenger enn ett år til kapitalgevinsten fremfor som alminnelig inntekt. Fordi forskjellen mellom disse to skattesatsene kan være så mye som 20%, er det mange som velger å bruke en kjøp og hold investeringsstrategi for å unngå å betale den høyere skattesatsen på kortsiktige gevinster.
Felles skatteskjermer
Vanlige skatteskjermer inkluderer pensjonsspareplaner, for eksempel tradisjonelle 401 (k) og IRA-kontoer. I begge tilfeller blir bidrag gitt med forutgående dollar, og kontoinnehavere betaler ganske enkelt inntektsskatt på fond ved uttak. Fordi IRS-forskriften begrenser uttak før en viss alder, er disse midlene ofte underlagt en lavere inntektsskattesats ved uttak fordi kontoeieren har trukket seg, og hans inntekt reduseres.
Verdipapirfond som investerer i statsobligasjoner eller kommunale obligasjoner er også vanlige skatteskjermer. Selv om du fremdeles betaler inntektsskatt på den innledende investeringen når disse dollarene er tjent, er interessen som genereres av disse gjeldspapirene fritatt for føderale inntektsskatter, så investeringen din genererer årlig skattefri inntekt.
Skattehindrende investeringsstrategier kan brukes i mange scenarier. Å bruke 401 (k) eller IRA-midler til å investere i aksjer eller aksjefond skjermer midlertidig gevinsten din fra beskatning frem til uttak etter pensjonering. I tillegg forvaltes mange aksjefond med målet om skatteeffektivitet. Disse midlene unngår å utstede utbytte eller kortsiktige kapitalgevinstutdelinger fordi denne typen inntekter øker gjeldende skatteplikt for aksjonærene. I stedet holder disse fondene eiendeler i lengre perioder og foretar et mindre antall langsiktige kapitalgevinstutdelinger som er underlagt aksjonærenes kapitalgevinstskattesats.
