På et tidspunkt må alle individuelle pensjonskontoer (IRA), både Roth og tradisjonelle, distribuere saldiene sine til kontoeierne. Den viktigste forskjellen mellom de to IRA-typene er at du ikke trenger å ta noen distribusjoner fra en Roth IRA i løpet av livet.
Viktige takeaways
- Du må ta nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD-er) fra en tradisjonell IRA fra 70 år. I motsetning til tradisjonelle IRA-er, er det ingen RMD-er for Roth IRA-er i løpet av kontoeierens levetid. Mottakerne av kontoen din kan være nødt til å ta RMD-er for å unngå straff.
RMD-regler for Roth IRAs
Nødvendige minimumsdistribusjoner representerer minimumsbeløpet du må ta ut av pensjonskontoen hvert år. Dette beløpet er spesifisert av Internal Revenue Service (IRS), og når det gjelder tradisjonelle IRA-er, blir uttaksbeløpet beskattet som inntekt til gjeldende skattesats. Skattemyndighetene pålegger også 50% straff for tapte RMD-er.
Du må begynne å ta RMD-er fra en tradisjonell IRA innen 1. april året etter at du fyller 70½. Det stemmer, selv om du ikke trenger penger til leveutgifter. Beløpet på din RMD er basert på både ditt forrige års kontosaldo (per 31. desember) og en IRS-tabell basert på din alder. Mange andre typer pensjonskontoer, inkludert 401 (k) planer, følger et lignende regelverk. Nesten alltid må du betale inntektsskatt for disse uttakene. Selv om du ikke gjør det, får du ikke skattefri vekst av pengene.
En av de store fordelene med Roth IRAs er at de ikke er underlagt de samme RMD-reglene. Hvis du har en Roth IRA, trenger du ikke ta RMD i løpet av livet. Så hvis du ikke trenger pengene, kan du la midlene være urørt og la kontoen vokse skattefri (i flere tiår) for arvingene dine. Mottakerne dine - annet enn en gjenlevende ektefelle - må imidlertid ta RMD-er senere.
Hva er RMD-ene for Roth-mottakere?
Når du overlater en Roth IRA til mottakerne dine, blir de underlagt et nytt sett med RMD-regler. De vil også få en straff på 50% (eller "avgiftsskatt") hvis de ikke tar utdelingene etter behov, så det lønner seg å forstå reglene - og sørge for at mottakerne også gjør det.
Reglene varierer avhengig av om Roth er arvet av en ektefelle eller av noen andre.
Alternativer for ektefeller
- Gjør en ektefelleoverføring (behandle som din egen). Du overfører eiendelene til din egen Roth IRA (en eksisterende eller en ny). Du er underlagt de samme distribusjonsreglene som om du var den opprinnelige kontoinnehaveren. Åpne en arvet IRA: levealder-metode. Her overfører du eiendelene til en arvet IRA i ditt navn. Du må ta RMD-er, strukket over forventet levealder. Men du kan utsette utdelinger til ektefellen din ville ha nådd 70½ alder, eller 31. desember året etter at han eller hun ektefellen gikk bort. Distribusjoner beskattes ikke hvis 5-årsregelen for arvede IRA-er er oppfylt. Åpne en arvet IRA: fem-årig metode. Du overfører eiendelene til en arvet IRA i ditt navn. Du kan spre distribusjonene over tid, men kontoen må distribueres i sin helhet innen 31. desember i det femte året etter at ektefellen din gikk bort. Distribusjoner beskattes ikke hvis femårsregelen er oppfylt. Ta en engangsfordeling. Når du tar engangsopsjonen, blir Roth IRA-eiendeler distribuert til deg på en gang. Hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da ektefellen din gikk bort, vil inntektene være skattepliktige.
Alternativer for andre mottakere
Noen som arver en Roth IRA fra en venn eller et familiemedlem som ikke er ektefelle, har disse alternativene:
- Åpne en arvet IRA: levealder-metode. Du overfører eiendelene til en arvet IRA i ditt navn. Du må begynne å ta RMD innen 31. desember året etter den forrige kontoinnehaveren død. Distribusjoner strekkes over forventet levealder og beskattes ikke hvis femårsregelen er oppfylt. Åpne en arvet IRA: 5-årig metode. Du overfører eiendelene til en arvet IRA i ditt navn. Du kan spre distribusjonene over tid, men kontoen må distribueres i sin helhet innen 31. desember i det femte året etter den forrige kontoinnehaveren bortgang. Distribusjoner beskattes ikke hvis femårsregelen er oppfylt. Ta en engangsfordeling. Roth IRA-eiendeler blir distribuert til deg alle på en gang. Hvis kontoen var mindre enn fem år gammel da kontoinnehaveren døde, vil inntektene være skattepliktige.
Skattefri vekst, skattefri inntekt: Gi den videre
En Roth IRA kan være et utmerket kjøretøyoverføringsmiddel fordi du ikke trenger å tegne opp kontoen i løpet av livet, og utdelinger er vanligvis skattefrie for arvingene dine.
En utfordring med Roth IRAs er at mottakerne ikke er klar over RMD-reglene. Så hvis du har en Roth IRA, gjør fordelene dine en tjeneste. La dem få vite det grunnleggende om distribusjoner - ellers får de en kostbar leksjon senere, når de blir truffet med 50% straff for beløpene de burde ha trukket tilbake. Så lenge alle forstår reglene, kan du og arvingene dine glede deg over mange år med skattefri vekst og skattefri inntekt fra Roth IRA.
