Hva er en annuitet enhet?
En livrenteenhet er en akkumuleringsenhet som annuitanten har annuitisert kontrakten sin for. Dette er en underkonto av pensjonistens totale akkumulerte livrente. Disse enhetene representerer en fast andel av eierskapet i assurandørens regnskapsportefølje og er forskjellige på viktige måter fra aksjefondsandeler.
Viktige takeaways
- En livrenteenhet representerer tiden som er akkumulert under en livrente-kontrakt. AUV, som står for akkumulert enhetsverdi, viser hvor mye hver livrenteenhet er verdt. Akkumuleringsenheter konverterer til livrenteenheter når den forsikrede ønsker å begynne å gjøre uttak.
Hvordan en livrenteenhet fungerer
Når en forsikret person skifter fra å akkumulere formue til å bruke sparepengene sine, begynner de å trekke på de oppsparte pengene sine for å finansiere pensjonen. Under sparing har forsikrede foretatt periodiske utbetalinger til sitt livsforsikringsselskap for å kjøpe eierandeler til en veldig stor portefølje som forvaltes av forsikringsselskapet.
Livrenter oppstår når den forsikrede ønsker å begynne å ta ut penger, og slik at de konverterer de samlede akkumulerte sparepengene sine for å begynne å betale inntektene. For å oppnå dette kjøper den forsikrede livrenteenheter med pengene som tidligere ble spart som akkumuleringsenheter. Tenk på dette som et regnskapsmessig tiltak for å bestemme ditt proporsjonale eierskap til din separate konto.
Hva tallene betyr
Livrenteunderkontoer ligner verdipapirfond, men det er en forskjell mellom dem og hva som har mest å gjøre med hvordan verdiene deres blir beregnet. Investeringsselskapet Fidelity forklarer det slik: "Netto formuesverdi, eller NAV, er verdien av hver aksje i aksjefondet. Den verdien, som blir beregnet på nytt hver dag aksjemarkedet er åpent, bestemmes ved å dele den totale eiendelen minus alle forpliktelser med antall utestående aksjer hver dag.
"Akkumuleringsenhetsverdien, eller AUV, er verdien av hver enhet i variabelskontoen; denne verdien beregnes på nytt hver dag aksjemarkedet er åpent. AUV tar hensyn til det underliggende fondets daglige resultat som målt ved NAV-endring pluss påvirkning av eventuelle utdelinger, for eksempel kapitalgevinster og utbytteinntekter, minus annuitets daglige separate kontokostnader. Siden verdien av enhetene du innehar allerede representerer din 'andel' av denne aktiviteten, vil du ikke se noen av utdelingene rapportert separat på annuitetserklæringen."
En annen vri er at med aksjefond kan det være utdeling av kapitalgevinster og utbytte kvartalsvis eller årlig, betalt direkte til aksjonæren. Med de fleste livrenter er det utstedende selskapet aksjeeier, og disse utdelingene reduserer fondets nettoformue og øker antall aksjer.
"Når en fordeling skjer, vil fondets NAV redusere og antall aksjer øke, men enhetsverdien til hver underkonto vil ikke endre seg, " uttalte Fidelity.
