Innholdsfortegnelse
- Hva er en Roth IRA?
- Forstå Roth IRAs
- Åpne en Roth IRA
- Er Roth IRAs forsikret?
- Hva kan jeg bidra til en Roth IRA?
- Hvem er kvalifisert for en Roth IRA?
- Spousal Roth IRA
- Uttak: Kvalifisert
- Uttak: Ikke-kvalifisert
- Roth IRA vs. tradisjonell IRA
Hva er en Roth IRA?
En Roth IRA er en skattemessig fordelaktig pensjonssparekonto som lar deg trekke sparepengene dine skattefri. Det ble opprettet i 1997, og ble oppkalt etter William Roth, en tidligere Senator i Delaware. Roth IRAs ligner tradisjonelle IRAs med størst forskjell mellom de to er hvordan de beskattes. Roth IRAs er finansiert med dollar etter skatt; bidragene er ikke fradragsberettiget. Men når du først tar ut penger, er pengene skattefrie. Motsatt blir tradisjonelle IRA-innskudd generelt gjort med praxis dollar; du får vanligvis et skattefradrag for ditt bidrag og betaler inntektsskatt når du tar ut pengene fra kontoen under pensjonen.
Dette og andre viktige forskjeller gjør Roth IRAs til et bedre valg enn tradisjonelle IRAer for noen pensjonssparere.
Viktige takeaways
- En Roth IRA er en spesiell pensjonskonto der du betaler skatt på penger som går inn på kontoen din og deretter alle fremtidige uttak er skattefrie. Roth IRAs er best når du tror at skattene dine vil være høyere i pensjonen enn de er akkurat nå. Du kan 't bidra til en Roth IRA hvis du tjener for mye penger. I 2020 er grensen for singler 139 000 dollar. For ektepar er grensen $ 206 000. Beløpet du kan bidra med, endres med jevne mellomrom. I 2020 er bidragsgrensen 6 000 dollar i året, med mindre du er over 50 år - i så fall kan du sette inn opptil 7 000 dollar. Nesten alle meglerfirmaer, både fysiske og online, tilbyr en Roth IRA. Det samme gjør de fleste banker og investeringsselskaper.
Forstå Roth IRAs
I likhet med andre kvalifiserte pensjonsplankontoer, blir pengene som investeres i Roth IRA skattefrie. Imidlertid er en Roth mindre restriktiv enn andre kontoer på flere måter. Bidrag kan fortsette å bli gitt i alle aldre, så lenge kontoinnehaveren har tjent inntekter. Kontohaveren kan opprettholde Roth IRA på ubestemt tid; det er ingen nødvendig minimum distribusjon (RMD) i løpet av deres levetid, slik det er med 401 (k) s og tradisjonelle IRA-er.
En Roth IRA kan finansieres fra en rekke kilder:
- Vanlige bidragSpousal IRA bidragTransfersRollover bidrag
Alle vanlige Roth IRA-bidrag må gjøres kontant (som inkluderer sjekker); de kan ikke være i form av verdipapirer eller eiendeler. Imidlertid finnes en rekke investeringsalternativer i en Roth IRA, når fondene først er bidratt, inkludert aksjefond, aksjer, obligasjoner, ETF, CDer og pengemarkedsfond.
Skattemyndighetene begrenser hvor mye som kan deponeres i alle typer IRA, og justerer beløpene med jevne mellomrom. Bidragsgrensene er de samme for tradisjonelle og Roth IRA-er.
$ 6000
Det maksimale årlige bidraget en individuell kan gi i 2019 og 2020 til en Roth IRA. De 50 år og oppover kan bidra med opptil 7000 dollar.
Åpne en Roth IRA
Det må etableres en Roth IRA med en institusjon som har mottatt IRS-godkjenning for å tilby IRA-er. Disse inkluderer banker, meglerforetak, føderalt forsikrede kredittforeninger og spareforening. Generelt åpner enkeltpersoner IRA-er med meglere.
En Roth IRA kan etableres når som helst. Imidlertid må bidrag for et skatteår gis innen IRA-eierens skatteregistreringsfrist, som vanligvis er 15. april året etter. Utvidelse av skatteregistrering gjelder ikke.
Det er to grunnleggende dokumenter som må leveres til IRA-eieren når en IRA er opprettet:
- IRA-avsløringsuttalelsen IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet
Disse gir en forklaring på reglene og forskriftene som Roth IRA må operere under, og etablere en avtale mellom IRA-eieren og IRA forvaltere / bobestyrer.
Ikke alle finansinstitusjoner er skapt like. Noen IRA-leverandører har en ekspansiv liste over investeringsalternativer, mens andre er mer restriktive. Nesten alle institusjoner har en annen avgiftsstruktur for din Roth IRA, noe som kan ha en betydelig innvirkning på investeringsavkastningen.
Din risikotoleranse og investeringspreferanser kommer til å spille en rolle i å velge en Roth IRA-leverandør. Hvis du planlegger å være en aktiv investor og gjøre mange handler, vil du finne en leverandør som har lavere handelskostnader. Enkelte leverandører belaster deg selv et inaktivitetsgebyr for kontoen hvis du lar investeringene være i fred for lenge. Noen tilbydere har mer mangfoldige aksjetilbud eller børshandlede fondstilbud enn andre; alt avhenger av hvilken type investeringer du ønsker i kontoen din.
Vær også oppmerksom på de spesifikke kontokravene. Noen tilbydere har høyere minimumssaldo enn andre. Hvis du planlegger å banke med samme institusjon, kan du se om Roth IRA-kontoen din kommer med flere bankprodukter. Hvis du ser på å åpne en Roth i en bank eller megling der du allerede har en konto, kan du se om eksisterende kunder mottar noen IRA-avgiftsrabatter.
Roth IRA Vs. Tradisjonell IRA
Er Roth IRAs forsikret?
Hvis kontoen din er plassert i en bank, må du være oppmerksom på at IRAer faller under en annen forsikringskategori enn konvensjonelle innskuddskontoer. Derfor er dekningen for IRA-kontoer mindre. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) tilbyr fremdeles forsikringsbeskyttelse opptil $ 250 000 for tradisjonelle eller Roth IRA-kontoer, men kontosaldoen kombineres i stedet for å sees individuelt.
For eksempel, hvis den samme bankkunden har et innskuddsbevis som er holdt i en tradisjonell IRA med en verdi av $ 200 000 og en Roth IRA som er holdt på en sparekonto med en verdi av $ 100 000 ved samme institusjon, har kontoinnehaveren $ 50 000 av sårbare eiendeler uten FDIC-dekning.
Hva kan du bidra til en Roth IRA?
Skattemyndighetene dikterer ikke bare hvor mye penger du kan sette inn i en Roth, men hvilken type penger du kan sette inn. I utgangspunktet kan du bare bidra med opptjent inntekt til en Roth IRA.
For personer som jobber for en arbeidsgiver, inkluderer kompensasjon som er kvalifisert til å finansiere en Roth IRA, lønn, lønn, provisjoner, bonuser og andre beløp som er betalt til den enkelte for tjenestene de utfører. Det er generelt hvilket beløp som er vist i boks 1 i individets form W-2. For en selvstendig næringsdrivende eller en partner i et partnerskap er kompensasjon den enkeltes nettofortjeneste fra sin virksomhet, fratrukket eventuelt fradrag for bidrag som blir gitt til pensjonsplaner på den enkeltes vegne og redusert ytterligere med 50% av individets selvstendig næringsskatt.
Penger relatert til skilsmisse - underholdsbidrag, barnebidrag eller i et forlik - kan også bidra.
Så, hva slags fond er ikke kvalifisert? Listen inkluderer:
- Leieinntekter eller annet overskudd fra vedlikehold av eiendomInterente inntekter Pensjons- eller livrenteinntekter Lagreutbytte og kapitalgevinster
Du kan aldri bidra mer til IRA enn du har tjent i det skatteåret. Som tidligere nevnt mottar du ingen skattefradrag for bidraget - selv om du kanskje kan ta en Saver's Tax Credit på 10%, 20% eller 50% av innskuddet, avhengig av din inntekt og livssituasjon.
Hvem er kvalifisert for en Roth IRA?
Alle som har skattepliktig inntekt kan bidra til en Roth IRA - så lenge de oppfyller visse krav angående innleveringsstatus og modifisert justert bruttoinntekt (MAGI). De hvis årlige inntekt er over et visst beløp, som skattemyndighetene justerer med jevne mellomrom, blir ikke kvalifisert til å bidra. Diagrammet nedenfor viser tallene for 2019 og 2020.
| Kvalifiserer du for en Roth? | ||
|---|---|---|
| Kategori | Inntektsområde for 2017-bidrag | Jeg ønsker rekkevidde for 2020-bidrag |
| Gift og innlevering av en felles selvangivelse | Full: Mindre enn 193 000 dollar
Delvis: Fra $ 193, 00 til mindre enn $ 203, 000 |
Full: Mindre enn $ 196.000
Delvis: Fra $ 196.000 til mindre enn $ 206.000 |
| Gift, innlevering av en egen selvangivelse, bodde med ektefelle når som helst i løpet av året | Full: $ 0
Delvis: Mindre enn 10 000 dollar |
Full: $ 0
Delvis: Mindre enn 10 000 dollar |
| Enslige, husholdningssjef eller gift arkivering separat uten å bo sammen med ektefelle når som helst i løpet av året | Full: Mindre enn $ 122 000
Delvis: Fra $ 122, 00 til mindre enn $ 137 000 |
Full: Mindre enn 124 000 dollar
Delvis: Fra $ 124 000 til mindre enn 139 000 dollar |
Disse personene må bruke en formel for å bestemme den maksimale mengden de kan bidra til en Roth IRA. En person som tjener mindre enn områdene som er vist for den aktuelle kategorien, kan bidra med opptil 100% av kompensasjonen eller bidragsgrensen, avhengig av hva som er mindre.
Enkeltpersoner innenfor utfasingsområdet må trekke inntektene fra maksimalnivået og deretter dele det ved utfasingsområdet for å bestemme prosentandelen på $ 6000 som de har lov til å bidra.
Spousal Roth IRA
En måte et par kan øke bidragene sine: ektefellen Roth IRA. En person kan finansiere en Roth IRA på vegne av sin gifte partner som tjener liten eller ingen inntekt. Spousal Roth IRA-bidrag er underlagt de samme regler og grenser som vanlige Roth IRA-bidrag. Spousal Roth IRA må holdes adskilt fra Roth IRA for den enkelte som gir bidraget, da Roth IRAs ikke kan være fellesregnskap.
For at en person skal være kvalifisert til å gi et ektefelle Roth IRA-bidrag, må følgende krav være oppfylt:
- Paret må være gift og innlevere en felles selvangivelse. Personen som gir spousal Roth IRA-bidrag, må ha kvalifisert kompensasjon. Det totale bidraget for begge ektefeller må ikke overstige den skattepliktige kompensasjonen som er rapportert om deres felles selvangivelse. Bidrag til en Roth IRA kan ikke overskride bidragsgrensene for en IRA (imidlertid gjør det at sammen to kontoer kan familien doble sin årlige sparing).
Uttak: Kvalifiserte distribusjoner
Når som helst kan du trekke bidrag fra Roth IRA både skatte- og straffefri. Hvis du bare tar ut et beløp som tilsvarer summen du har lagt inn, regnes ikke utdelingen som skattepliktig inntekt og er ikke underlagt bøter, uavhengig av din alder eller hvor lenge den har vært på kontoen. I IRS-tale er dette kjent som en kvalifisert distribusjon.
Imidlertid er det en fangst når det gjelder å trekke kontoinntekter - noe som returnerer kontoen som er generert. For at fordeling av kontoinntekter skal være kvalifisert, må det skje minst fem år etter at Roth IRA-eier opprettet og finansierte sin første Roth IRA, og distribusjonen må skje under minst ett av følgende forhold:
- Roth IRA-holderen er minst 59½ år når fordelingen skjer. De distribuerte eiendelene brukes mot kjøpet - eller til å bygge eller gjenoppbygge - et første hjem for Roth IRA-innehaveren eller et kvalifisert familiemedlem (IRA-eierens ektefelle, et barn til IRA-eieren og / eller til IRA-eierens ektefelle, et barnebarn av IRA-eieren og / eller av deres ektefelle, en forelder eller annen stamfar til IRA-eieren og / eller til deres ektefelle). Dette er begrenset til 10 000 dollar per levetid. Distribusjonen skjer etter at Roth IRA-innehaveren blir deaktivert. Eiendelene blir distribuert til mottakeren av Roth IRA-innehaveren etter Roth IRA-innehaverenes død.
5-års regelen
Uttak av inntjening kan belastes skatter og / eller 10% straff, avhengig av alder og om du har oppfylt femårsregelen. Her er en rask gjennomgang.
- Under 59½: Inntektene er underlagt skatter og straffer. Du kan være i stand til å unngå skatter og bøter hvis du bruker pengene til et første gangs boligkjøp (en levetidsgrense på $ 10.000 gjelder), hvis du har en permanent uførhet, eller hvis du går bort (og mottakeren tar utdelingen). Alder 59½ år og eldre: Ingen skatter eller straffer.
- Under 59½: Inntektene er underlagt skatter og straffer. Du kan være i stand til å unngå straffen (men ikke skattene) hvis du bruker pengene til et første gangs boligkjøp (en levetidsgrense på $ 10.000 gjelder), kvalifiserte utgifter til utdanning, ikke-refunderte medisinske utgifter, hvis du har en permanent uførhet, eller hvis du går bort (og mottakeren tar distribusjonen). 59½ år og eldre: Inntektene er skattepliktig, men ikke straff.
Uttak fra Roth skjer på FIFO-basis (først inn, først ut) - så eventuelle uttak kommer fra bidrag først. Derfor blir ingen inntekter ansett som rørt før alle bidrag først er tatt ut.
Uttak: Ikke-kvalifiserte utdelinger
Et uttak av inntjening som ikke oppfyller kravene ovenfor, anses som en ikke-kvalifisert fordeling og kan bli pålagt inntektsskatt og / eller en straff på 10% for tidlig utdeling. Det kan imidlertid være unntak hvis midlene brukes:
- For ubetalte medisinske utgifter. Hvis fordelingen brukes til å betale ubetalte medisinske utgifter for beløp som overstiger 10% av den enkeltes justerte bruttoinntekt (AGI) for distribusjonsåret. (At 10% antall gjelder uttak etter 2012. Før det var det 7, 5% av AGI.) Å betale medisinsk forsikring. Hvis den enkelte har mistet jobben sin. For kvalifiserte utgifter til høyere utdanning. Hvis distribusjonen går mot kvalifiserte utgifter til høyere utdanning for Roth IRA-eieren og / eller hans eller hennes forsørgere. Disse kvalifiserte utdanningskostnadene er undervisning, gebyrer, bøker, forsyninger og utstyr som kreves for påmelding eller oppmøte av en student ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon og må brukes i utmeldingsåret. For utgifter til fødsel eller adopsjon. Opptil 5 000 dollar, hvis de er laget innen ett år etter arrangementet.
Det er enda et smutthull for inntjening: Hvis du bare trekker beløpet for bidragene dine som er gitt i løpet av inneværende skatteår - inkludert inntekter på disse bidragene - blir de behandlet som om de aldri ble gjort. Hvis du bidrar med $ 5000 i inneværende år, og disse midlene genererer $ 500 i inntjening, kan du ta ut hele $ 5 500 skattefritt og straffefritt hvis utdelingen er tatt før forfallsdato for skatteregistrering.
Roth IRA vs. tradisjonell IRA
Hvorvidt en Roth IRA er mer fordelaktig enn en tradisjonell IRA, avhenger av skatten til fileren, den forventede skattesatsen ved pensjon og personlig preferanse.
Personer som forventer å være i en høyere skatteklasse når de går av med pensjon, kan synes Roth IRA er mer fordelaktig siden den totale skatten som unngås ved pensjonering vil være større enn inntektsskatten som er betalt i dag. Derfor kan yngre og lavere inntektstakere ha mest utbytte av Roth IRA. Faktisk, ved å begynne å spare med en IRA tidlig i livet, får investorene mest mulig ut av snøballeffekten av sammensatt rente: Investeringene og inntektene deres blir reinvestert og genererer mer inntekter, som blir reinvestert og så videre.
Vurder å åpne en Roth over en tradisjonell IRA hvis du er mer interessert i skattefri inntekt når du går av med pensjon enn i et skattefradrag nå når du bidrar.
Selv om du forventer å ha en lavere skattesats ved pensjon, vil du selvfølgelig fortsatt ha en skattefri inntektsstrøm fra Roth. Ikke den verste ideen i verden.
De som ikke trenger sine Roth IRA-midler i pensjon, kan la pengene ligge på ubestemt tid og overføre eiendelene til arvinger skattefritt ved døden. Enda bedre, mens mottakeren må ta utdelinger fra en arvelig IRA, kan de strekke ut skatteutsettelse ved å ta utdelinger i et tiår og, i noen spesialiserte tilfeller, for deres levetid. Tradisjonelle IRA-mottakere betaler derimot skatt for distribusjonene. En ektefelle kan også rulle over en arvet IRA til en ny konto og ikke trenger å begynne å ta utdelinger før 72 år.
Noen åpner eller konverterer til Roth IRA-er fordi de frykter en økning i skatten i fremtiden, og denne kontoen lar dem låse inn gjeldende skattesatser på saldoen i konverteringen. Ledere og andre høyt kompenserte arbeidstakere som er i stand til å bidra til en Roth pensjonsplan gjennom arbeidsgivere, kan også rulle disse planene til Roth IRAs uten skattekonsekvens og deretter slippe å måtte ta obligatoriske minimumsutdelinger når de fyller 72. Klikk her for informasjon og råd om IRA meglere.
Artikkel Kilder
Investopedia krever at forfattere bruker primære kilder for å støtte arbeidet sitt. Disse inkluderer meldinger, regjeringsdata, originalrapportering og intervjuer med bransjeeksperter. Vi refererer også til original forskning fra andre anerkjente utgivere der det er aktuelt. Du kan lære mer om standardene vi følger for å produsere nøyaktig, objektivt innhold i vår redaksjonelle policy.-
Intern inntektstjeneste. "Mengde Roth IRA-bidrag som du kan gjøre for 2019." Åpnet 10. oktober 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Pensjonsemner - IRA-bidragsgrenser." Åpnet 10. oktober 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 590-A (2018), bidrag til individuelle pensjonsordninger (IRA)." Åpnet 10. oktober 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Pensjonsplan og IRA påkrevde vanlige spørsmål om minimumsfordeling." Åpnet 10. oktober 2019.
-
Federal Deposit Insurance Corporation. "Hvordan er mine innskuddskontoer forsikret av FDIC?" Åpnet 10. oktober 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Pensjonssparebidrag Kreditt (Saver's Credit)." Åpnet 10. oktober 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Bidragsgrensen på 401 (k) øker til $ 19.500 for 2020; fangstgrensen stiger til $ 6.500." Åpnet 18. desember 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Publikasjon 590-B (2018), distribusjoner fra individuelle pensjonsordninger (IRA)." Åpnet 10. oktober 2019.
-
Intern inntektstjeneste. "Emne nr. 557 tilleggsskatt på tidlige distribusjoner fra tradisjonelle IRA-er og Roth." Åpnet 10. oktober 2019.
-
USAs kongress. "HR1994 - Sette opp hvert samfunn for lov om forbedring av pensjon fra 2019." Seksjon 113. Tilgang til 17. januar 2020.
-
USAs kongress. "HR1994 - Sette opp hvert samfunn for lov om forbedring av pensjon fra 2019." Seksjon 401. Tilgang til 17. januar 2020.
Relaterte vilkår
Hva er en tradisjonell IRA? En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse til utsatt skatt. mer Individuell pensjonskonto (IRA) En individuell pensjonskonto (IRA) er et investeringsverktøy enkeltpersoner bruker for å tjene og øremerke midler til pensjonssparing. mer Forståelse av 5-års-regelen Fem-års-regelen omhandler uttak fra Roth og tradisjonelle IRA-er. mer Spousal IRA En spousal IRA er en strategi som gjør at en arbeidende ektefelle kan bidra til en IRA i navnet til en ektefelle ektefelle for å omgå inntektskrav. mer IRA-overføring En IRA-overføring er overføring av midler fra en individuell pensjonskonto (IRA) til en annen pensjonskonto, meglerkonto eller bankkonto. mer Ikke-kvalifisert distribusjon Ikke-kvalifisert distribusjon kan referere til enten en tidlig distribusjon fra en Roth IRA, eller en fra en utdanning sparingskonto for mer enn nødvendig. mer Partnerkoblingerrelaterte artikler
Roth IRA
Roth IRA bidragsregler: Den omfattende guiden
Roth IRA
Hvordan en Roth IRA fungerer etter at du har gått av
Roth IRA
Verdt å vente: Roth IRA 5-års regel
IRA
Teller inntekter fra en Roth IRA mot inntekt?
IRA
Hvordan beskattes IRA-uttak?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradisjonell IRA: Hva er forskjellen?
