Hva er et ikke-lån?
Et ikke-kausjonslån er et ikke-utførende lån som ikke genererer den oppgitte renten på grunn av manglende betaling fra låntakeren. Det er mer sannsynlig at misligholdslån ikke blir misligholdt, noe som betyr at utlåner ikke vil motta hovedstol og renter med mindre låntaker har tilstrekkelig sikkerhet for å dekke lånet. Fordi disse lånene bare kan få renter kreditert når låntaker foretar en betaling, blir rentene på et ikke-kumulerende lån ført som inntekt. Ufravikelige lån blir også noen ganger referert til eller beskrevet som et "tvilsomt" lån, et "urolig" lån eller et "surt" lån.
Hvordan fungerer et ikke lån
Et ufravikelig lån skjer etter 90 dagers manglende betaling, og renter slutter å samle seg. Banken klassifiserer lånet som substandard og rapporterer endringen til kredittrapporteringsbyråene, noe som senker låntakerens kredittscore. Långiveren endrer godtgjørelse for potensielt tap av utlån, setter av en reserve for å beskytte bankens økonomiske interesser og kan ta rettslige skritt mot låntaker. Lånet settes kontant, noe som betyr at renter bare føres som opptjent når betaling innkreves, ikke som en antatt betaling. Vanligvis periodiseres renteinntekter på lån, siden det antas regelmessig betaling av både hovedstol og renter.
I følge Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) skal en eiendel rapporteres å være i ikke-rekrutteringsstatus hvis ett av tre kriterier er oppfylt:
- Det opprettholdes kontant på grunn av forverring i låntagers økonomiske tilstand; Full betaling av hovedstol eller rente forventes ikke, eller; Oppdragsgiver eller renter har vært i mislighold i en periode på 90 dager eller mer med mindre eiendelen er både godt sikret og i ferd med innsamling.
En godt sikret eiendel er en som er sikret med sikkerhet (panterett, pantsettelse av fast eller personlig eiendom eller verdipapirer som er verdifulle nok til å dekke gjelden, eller er garantert av en økonomisk ansvarlig part.
Med mindre et lån har tilstrekkelig sikkerhet (for eksempel med pantelån) hvis det ikke blir betalt renter i 90 dager, blir lånet satt på kontantbasis, noe som betyr at renter ikke kan krediteres utlåners inntektskonto før det er mottatt.
Restrukturering av et ikke-lån
Etter inngåelse av ikke-gjeldende status, jobber låntageren typisk med långiveren i å bestemme en plan for å betale ned gjelden. Etter å ha gjennomgått låntakers inntekts- og utgiftsstatus, kan utlåner skape en urolig gjeldsstrukturering (TDR).
TDR kan slette deler av lånets hovedstol- eller rentebetalinger, senke renten, tillate bare utbetalinger eller endre tilbakebetalingsbetingelser på andre måter. Lavere gjeldsutbetalinger kan gjøres inntil låntagers økonomiske forhold forbedres. Långiveren kan få tilbake minst sin hovedstol fremfor å miste hele investeringen.
Returner et lån til periodiseringsstatus
Et alternativ for å returnere et lån til periodiseringsstatus innebærer at låntaker betaler alle forfalte hovedstol, renter og gebyrer og gjenopptar månedlige utbetalinger som beskrevet i kontrakten. Et annet alternativ innebærer å holde gjeldende med planlagte hovedstol- og rentebetalinger i seks måneder og gi utlåner rimelig sikkerhet for at utestående hovedstol, renter og gebyrer vil bli betalt innen et bestemt tidsrom. Et tredje alternativ krever at låntaker stiller sikkerhet for å sikre lånet til långiveren, tilbakebetale utestående saldo innen 30 til 90 dager, og gjenoppta månedlige utbetalinger som beskrevet i kontrakten.
Eksempel på ikke-lån
I fjerde kvartal 2017 hadde et lån på $ 91, 5 millioner fra Bank A til Company B ikke-status. Da Bank A overtok lånet, hadde banken allerede $ 60 millioner til kostpris og $ 49 millioner til virkelig markedsverdi (FMV) i lån til Company B. Ved å ta på seg tilleggsgjelden ble lånet konvertert til foretrukket og ikke-inntektsgivende. Ingen av investeringene så ut til å betale løpende inntekt. Bank A tror selskap B vil snu og gjelden vil bli tilbakebetalt.
