Innholdsfortegnelse
- Når du er selvstendig næringsdrivende
- Selvstendig næringsdrivende skattefradrag
- Minimere skatt Minimerer fordelen
- Minimer nå eller senere?
- Hvor mye kontroll vil du ha?
- Hvis du ikke klarer å arkivere
- Når du ikke trenger å betale skatt
- Kvalifisering for SS-fordeler
- Bunnlinjen
Når du jobber som en ansatt for noen andre, tar det selskapet eller organisasjonen skatter av trygden ut av lønnsslippen din og sender pengene til Internal Revenue Service (IRS).
For 2019 og 2020 er skattesatsen for trygd 6, 2%, pluss 1, 45% for sykehusforsikring (ofte kjent som Medicare-skatten). Så hvis din årslønn er $ 50 000, er beløpet som vil gå til Social Security i løpet av året $ 3100, pluss $ 725, for totalt $ 3, 825.
Arbeidsgiveren din vil matche ytterligere $ 3, 825 i løpet av året, og den vil også rapportere lønnen for trygden din til regjeringen. Når du går av med pensjon eller hvis du blir ufør, vil regjeringen bruke historien om trygde lønn og skattekreditt for å beregne fordelene du mottar.
Viktige takeaways
- Selvstendig næringsdrivende må betale både arbeidstakers og arbeidsgiverens deler av trygdeskatter. Å redusere inntekten din ved å ta hvert tilgjengelig fradrag vil redusere skatten, men det vil også redusere størrelsen på trygdeytelsen ved pensjonering. Beløpet på Ytelser for trygdeytelser beregnes ut fra de 35 årene som har høyest inntjening.
Hva skjer når du er selvstendig næringsdrivende?
Prosessen er litt annerledes hvis du er selvstendig næringsdrivende. Du er både den ansatte og arbeidsgiveren, så det er ditt ansvar å holde tilbake trygden fra inntektene dine, og bidra med arbeidsgivers matchende del av trygden så vel som den enkeltes del. I stedet for å holde tilbake trygdeavgift fra hver lønnsslipp - mange selvstendig næringsdrivende får ikke tross alt regelmessige lønnsslokker - betaler du tross alt alle trygdeskatter på inntektene dine, både ditt personlige bidrag og virksomhetens bidrag, arkiver din årlige føderale selvangivelse.
Planlegg SE, selvstendig næringsdrivende skatt, er der du rapporterer virksomhetens netto fortjeneste eller tap som beregnet i plan C. Den føderale regjeringen bruker denne informasjonen for å beregne de trygdeytelsene du senere har rett til. Selvstendig næringsdrivende skatt består av både arbeidstaker- og arbeidsgiverdelen av Social Security (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) og arbeidstaker- og arbeidsgiverdelen av Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), noe som gjør den totale selv- sysselsettingsskattesats 15, 3%.
Det kan se ut som om du får den korte enden av pinnen fordi du må betale både den ansatte og arbeidsgiverdelen av skatten, men det er du faktisk ikke: Økonomer er enige om at ansatte taper fra arbeidsgiverdelen av det sosiale Sikkerhetsskatt, fordi det representerer penger arbeidsgiverne deres ellers kunne betale dem.
15, 3%
Den totale avgiftssatsen for selvstendig næringsdrivende som for 2019 og 2020.
Selvstendig næringsdrivende skattefradrag
I tidsplan SE multipliserer du virksomhetens netto fortjeneste eller tap som beregnet i plan C med 92, 35% før du beregner hvor mye selvstendig næringsdrivende skatt du skylder. Hvis overskuddet ditt i Plan C var $ 100 000, ville du bare betale 12, 4% kombinert ansattes og arbeidsgiverens del av trygd på 92, 350 dollar. I stedet for å betale 12.400 dollar, vil du betale $ 11.441, 40. Dette skattefradraget vil spare deg for 948, 60 dollar.
Halvparten av 11 451, 40 dollar er 5 725, 70 dollar, og det representerer arbeidsgivers matchende del av trygdeavgiften. Det anses som en virksomhetskostnad og reduserer skatteplikten din. Du rapporterer det på linje 27 i plan 1, tilleggsinntekt og justering av inntekt, og du trekker det fra linje 6 på side 2 i skjema 1040, merket “Totalt inntekt.” Denne virksomhetsutgiften vil redusere den skattepliktige inntekten til $ 94 274, 30, som du angi på linje 7, "justert bruttoinntekt."
Du rapporterer den totale mengden selvstendig næringsdrivende skatt, 11 451, 40 dollar, på linje 57 i plan 4, andre skatter. Du rapporterer deretter flere "andre skatter" (det er åtte oppregne kategorier) på samme skjema, oppsummerer dem alle, og oppregner den totale på linje 64. I vårt eksempel er det ingen andre skatter, så beløpet er fremdeles 11 451, 40 dollar. Dette legges deretter inn på linje 14 på side 2 i skjema 1040, merket “Andre skatter. Legg ved plan 4. ”Selvfølgelig må du også betale vanlig inntektsskatt på overskuddet på 94 000 dollar.
Å redusere skatten din ved å ta alle mulige fradrag kan også redusere størrelsen på trygden din, fordi det senker den årlige inntekten som fordelen er basert på.
Minimere avgifter Minimerer fordelene
I tillegg til skattefradrag for trygden du kan ta når du er selvstendig næringsdrivende, er det mange forretningsutgifter som kan redusere skatteplikten din. “Forretningsutgifter reduserer den samlede skatten, som til slutt senker trygden på trygden. Fradrag for virksomhetsskatter er en måte å minimere skatter på selvstendig næringsdrivende og skatter på trygden på, ”sier Carlos Dias Jr., personlig økonomiekspert, finansiell rådgiver og grunnlegger av Dias Wealth og MVP Wealth, Orlando, Fla.
Det kan imidlertid virke mot deg når det gjelder beregninger av trygdeytelser, som delvis er basert på din skattepliktige inntekt. Dette er grunnen til: Jo flere fradrag du har, jo lavere er inntekten for Plan C. Å senke inntektene i Plan C er en god måte å redusere hvor mye føderal, statlig og lokal inntektsskatt du skylder. Imidlertid blir dette lavere beløpet en del av inntektshistorikken til trygden og betyr at du kan få lavere ytelser ved pensjon enn om du ikke tok disse fradragene.
Minimer skatten nå eller maksimere fordelene senere?
Bør du hoppe over noen eller alle de skattefradragene du har krav på for å øke den fremtidige trygdeytelsen? Kan være. Svaret er komplisert, fordi forretningsfolk med lavere inntjening vil tjene mer i fremtiden enn sine kolleger med høyere inntjening på grunn av hvordan pensjonsytelsene for trygden beregnes.
En annen viktig faktor er hvor inntjeningen i Plan C faller sammenlignet med inntektene fra tidligere år. Hvis du har en 35-årig karriere bak deg og ikke tjener nesten like mye på de nåværende selvstendig næringsdrivende sysselsettingen din, er det fornuftig å ta alle de fradrag du kan, ettersom dine trygdeytelser vil bli beregnet ut fra 35 år med høyest inntjening. I dette tilfellet vil du minimere avgiftene dine for trygden.
Imidlertid, hvis du for øyeblikket er i den høyt tjene delen av karrieren din, kan en høyere inntekt i Plan C hjelpe deg med å få høyere trygdeytelser senere. Med mindre du liker kompleks matematikk eller har en førsteklasses regnskapsfører, er det sannsynligvis ikke verdt hodepinen å finne ut om du vil tjene mer i fremtidige trygdeytelser enn du vil spare ved å kreve alle de fradragene du kan i dag.
Selvfølgelig, hvis du er i ferd med å ikke ha nok inntekter i Plan C til å gi deg arbeidskredittene du trenger for å kvalifisere deg for trygd, kan det være verdt å forutse noen fradrag for å sikre at du i det hele tatt har rett til fordeler..
Det er ingen måte å få tilgang til pengene du har betalt til trygd før 62 år.
Hvor mye kontroll vil du ha?
Siden vi ikke vet hvordan utbetalinger av trygdeytelser vil se ut i fremtiden - mange forventer at de vil være lavere på grunn av utfordringer i hvordan systemet er finansiert - kan det være lurt å gå med det sikre og ta det lavere skatteplikten i dag. Tross alt er en måte å senke skatteplikten din på å ta penger ut av virksomheten din og legge dem i en av de tilgjengelige pensjonsplanene for selvstendig næringsdrivende. Det er penger du har mye mer kontroll over enn fordeler med trygd.
"Det gode med sosial sikkerhet er at du ikke får tilgang til den før pensjonsalder, " sier finansplanlegger Kevin Michels, CFP, EA, finansplanlegger og president for Medicus Wealth Planning i Draper, Utah. "Du kan ikke foreta tidlig uttak, du kan ikke hoppe over betalinger, og du er garantert en fordel. Imidlertid har du bare et lite ord i den fremtidige lovgivningen om sosial sikkerhet, og hvordan den vil bli påvirket av feilstyring av statlige midler. Hvis du allerede har problemer med å spare til pensjon, kan det være det beste alternativet å betale til trygd. Hvis du er trygg på at du kan holde deg til en spareplan, investere med omhu og ikke ta på sparepengene dine før du blir pensjonisttilværelse, kan det være en bedre ide å minimere det du betaler i trygd og ta mer ansvar for pensjonen."
Hvis du ikke klarer å arkivere
Det betyr at hvis du ikke sendte inn en avkastning som rapporterte inntekten til egenvirksomhet i 2017, har du før 15. april 2020, for å rette den. Denne avdragsperioden fritar deg ikke for straff og tilbake skatt du kan skyldes som et resultat av innlevering for sent.
Når du ikke trenger å betale skatter
For 2020 er "lønnsgrunnlaget" $ 137 700 (opp fra $ 132 900 i 2019), og du skylder ikke skatter på den delen av inntekten din som overstiger det beløpet.
La oss si at din årlige inntjening var $ 140 000. Prosentandelen av skattene du skylder vil bli brukt opp til de første $ 137 700, men ikke på $ 2300 over det. Dette årlige taket på skatter av trygd gjelder også for ansatte som jobber for noen andre.
40
Antall arbeidskreditter som trengs for å kvalifisere for trygdeytelser, tilsvarende 10 års ansettelse
Kvalifisering for trygdeytelser
De fleste mennesker (alle som er født i 1929 eller senere) trenger 40 trygder arbeidskreditter, tilsvarende 10 års arbeid, for å kvalifisere for trygdeytelser. Nærmere bestemt tjener du én kreditt for hvert kvartal når du tjener minst 1.410 dollar i 2020 (som var 1.360 dollar i 2019). Antallet endres årlig.
Selv om virksomheten din ikke er særlig vellykket, eller hvis du bare jobber på deltid eller noen ganger, er det ikke vanskelig å tjene de trygdeopplysningene du trenger. Selv om inntektene dine faller under denne terskelen, eller hvis virksomheten din har tap, er det noen alternative måter å tjene trygdepoeng på. Disse valgfrie metodene kan øke mengden selvstendig næringsdrivende skatt du skylder, men de vil hjelpe deg med å få arbeidskreditter du trenger.
Eventuelle ytelsesutbetalinger tar hensyn til inntektene dine. Hvis du aldri tjente mye penger på en selvstendig ansettelses levetid, må du ikke stole på å få en stor trygdesjekk under pensjonen. Hvis du for eksempel begynte å kreve ytelser i år, og den gjennomsnittlige månedlige inntekten utarbeidet til bare 800 dollar, ville din månedlige pensjonsytelse være 720 dollar - forutsatt at du er i full pensjonsalder. Det er ikke mye, men hvis du klarte å klare deg i gjennomsnitt $ 800 i måneden i løpet av dine arbeidsår, kan du sannsynligvis jobbe med en månedlig ytelsesbetaling på $ 720 i pensjon.
Visse kategorier av inntekter teller ikke for trygd for folk flest, for eksempel aksjeutbytte, lånerenter og eiendomsinntekter. Med "ikke teller", mener vi at du ikke betaler skatter for trygden på denne inntekten, og den brukes heller ikke til å beregne fremtidige fordeler. Unntaket er hvis virksomheten din opererer i et av disse områdene som ikke teller: Selvstendig næringsdrivende aksjemeglere, for eksempel, teller aksjeutbytte mot trygden.
Bunnlinjen
På mange måter er ikke trygghet veldig forskjellig om du er selvstendig næringsdrivende eller jobber for noen andre. Selvstendig næringsdrivende tjener arbeidskreditter for trygd på samme måte som ansatte gjør og kvalifiserer for ytelser basert på arbeidskreditter og inntjening.
Skattefradrag for virksomheten skaper den største forskjellen: Hvis du jobber for noen andre, betaler du skatter av trygden på alle inntektene dine, opp til 137.700 dollar cap i 2020, men hvis du jobber for deg selv, kan fradrag du krever på plan C gjøre din skattepliktig inntekt vesentlig lavere. Det kan redusere trygdeskattene dine i dag, men kan også redusere trygdeytelsene dine senere.
