I Australia er tillitsfond blant landets mest populære investeringsstrukturer. Selv om mange mennesker feilaktig tror at tillitsfond strengt tatt nytes av de superrike, i virkeligheten, kan til og med moderat velopplagte individer bruke stiftelser for å beskytte sine personlige, familie- og forretningsmessige eiendeler. Men å sette opp et trustfond kan være en komplisert innsats. Derfor er det viktig å fortsette med forsiktighet og formål.
Hva er et trustfond?
Ordet "tillit" er et paraplybegrep som brukes til å betegne en rekke strukturer - hver med sine spesifikke prosedyrer, forskrifter og skattemessige hensyn. Men grunnleggende sett er en tillit en privat juridisk ordning der eierskapet til ens eiendeler, som aksjer, obligasjoner, kontanter, eiendommer, antikviteter og kunst, parkeres på en konto som administreres av en person eller gruppe av enkeltpersoner, til fordel for en annen person eller personer. Personene som opprinnelig gir eiendelene blir vanligvis referert til som nybyggerne. De som er siktet for å forvalte trusts og distribuere sine tildelte eiendeler, er kjent som tillitsmenn. Til slutt er de som til syvende og sist mottar eiendelene som finnes i trustene kjent som mottakere.
Viktige takeaways
- I Australia er tillitsfondet en nøkkelstruktur for å sikre at enkeltpersoner trygt overfører eiendelene sine til de valgte mottakerne. En tillit er et flott verktøy for å skille en persons eiendeler fra hans bo eller portefølje, og effektivt beskytte disse eiendelene fra kreditorer i konkursbehandling eller saksøkere i søksmål. Eiendelene i en trust kan inneholde aksjer, obligasjoner, kontanter, eiendommer, antikviteter og kunst.
Hvorfor opprette en tillit?
Stiftelser er hovedsakelig opprettet for å skille en persons eiendeler fra hans eller hennes personlige eiendom. Når en bosetter har tildelt eiendelene til en trust, eier han eller hun ikke lenger dem, effektivt beskytter eiendelene fra kreditorer i konkursbehandling eller saksøkere i søksmål.
Andre grunner til å opprette en tillit inkluderer:
- Kontroll av eiendelene til individer som er for unge eller ufør til å håndtere sine egne økonomiske forhold. Beskytt utbredelse fra å ødelegge formuen. Håndtere og distribuere pensjons- / pensjonsmidler i løpet av den enkeltes ansettelsesår.
Typer av tillit
Australia anerkjenner følgende forskjellige typer trusts:
1. Tillit til familie / skjønn
En familietillit (også kjent som en skjønnsmessig tillit), en av Australias vanligste småbedriftsstrukturer, er ideell for familier med private virksomheter og andre inntektsbringende virksomheter. Slike tillit gir tillitsmenn skjønn til å bestemme hvem som mottar utdelinger, og hvor ofte utbetalinger skjer. Aksept i hver australske stat er Family Trusts relativt enkle å etablere og drive.
2. Enhet / fast tillit
En verdipapirforening (også kjent som en fast tillit) skiller seg fra en familietillit ved at bobestyreren generelt ikke har skjønn over fordelingen av eiendeler til mottakere. Denne strukturen deler trust eiendom i enheter, likt aksjer. Hver stønadsmottaker (kjent som en "andelseier") eier et gitt antall av disse enhetene, og på slutten av hvert år mottar han eller hun en distribusjon fra tilliten, basert på antall andeler. Perfekt når flere familier er involvert, fungerer verdipapirer som et selskap.
3. Hybrid Trust
En hybrid tillit har kjennetegn på både skjønnsmessige og andeler, som tillitsmannen er bemyndiget til å fordele tillitsinntekter og kapital blant nominerte mottakere - som med skjønnsmessige tillit. Imidlertid er inntekten og kapitalen proporsjonalt fordelt - som med andeler, basert på antall enheter hver mottaker har. Hybride trusts er ofte de foretrukne strukturene når det er betydelige investeringsmidler involvert, på grunn av inntektsskatt og skattemessige gevinstfordeler.
Etablere en tillit
Å sette opp en familietillit er en enkel prosess, som kan gjøres online for et lite gebyr på rundt $ 150, pluss Stamp Duty - en statsbasert skatt. Litt mer kompliserte strukturer som krever aktiv styring av en bedriftstillitsmann kan starte på rundt $ 1.200.
Når du etablerer stiftelser, må nybyggerne ta følgende trinn:
Trinn 1: Bestem ved originale tillitsverdier
Liste over alle eierandelene, sammen med nåværende verdi, som skal stilles til tillit.
Trinn 2: utnevne tillitsmann (er)
Utpeke en individuell eller finansinstitusjon til å fungere som tillitsmann. Velg med omhu, siden denne personen / enheten vil ha betydelig juridisk autoritet og kontroll over dine tillitsverdier.
Trinn 3: Bestem mottakere
Sett sammen en liste over personer eller enheter som har rett til å motta ytelser. Inkluder prosentvis fordeling av eiendeler beregnet for hver mottaker.
Trinn 4: Utkast til tillatelsesakt
En tillitsaksjon er et juridisk dokument som foreskriver reglene som styrer fondet ditt, og fullmaktene til den oppnevnte tillitsmann. Det inkluderer fondets mål, spesifiserer opprinnelige tillitsmidler, identifiserer mottakerne, avgrenser hvordan ytelser skal utbetales (enten via engangsbeløp eller en inntektsstrøm), detaljer om hvordan tilliten kan avsluttes og fastsetter regler for drift av tillitsbankkontoen. Tillitsgjerninger må signeres og dateres av alle tillitsmenn, utføres i henhold til statlige eller territorielle lover, og regelmessig gjennomgås og oppdateres etter behov. Gjerninger bør utformes av fagfolk med spesialisert juridisk og økonomisk kunnskap om tillit.
Trinn 5: Stamping
Stamp Stamp - en statsbasert skatt kan betales av tillitsgjerningen, avhengig av stat eller territorium. Stempling kan ordnes direkte gjennom relevant inntektsmyndighet eller via en advokat eller regnskapsfører i din gitte stat eller territorium.
Trinn 6: Registrer deg som virksomhet
Som med andre australske forretningsstrukturer, trenger du et ABN (australsk forretningsnummer), TFN (avgiftsfilnummer) og et firmanavn for tilliten. Avhengig av tilliten og kompleksiteten, kan det hende du må registrere den som et selskap.
Trinn 7: Åpne en bankkonto
Når tilliten er opprettet, bør en tillitsbankkonto åpnes i bobestyrerens navn. Banken kan kreve personlige opplysninger om bobestyrer (e) og andre involverte parter, før den åpner kontoen.
Trinn 8: Begynn tillitsaktivitet
Når bankkontoen er opprettet, blir tilliten operativ og kan akseptere bidrag eller foreta investeringer, underlagt vilkår som er beskrevet i tillitsaksjonen.
Bunnlinjen
Trust er blitt en vanlig måte å strukturere økonomiske forhold på, og et logisk, skatteeffektivt middel til å dele ut inntekter som beskytter formue for fremtidige generasjoner. Det er kritisk viktig å krystallisere juridiske forhold og forpliktelser forbundet med enhver tillit, fordi de typisk er ugjenkallelige. Selv om online plattformer kan tilby litt veiledning, er det å anbefale profesjonell rådgivning fra en advokat, regnskapsfører eller skatterådgiver.
