En forenklet arbeidspensjon (SEP) IRA er en pensjonssparingsplan som er etablert av arbeidsgivere - inkludert selvstendig næringsdrivende - til fordel for sine ansatte og seg selv. Arbeidsgivere kan gi skattemessig fradragsberettigede bidrag på vegne av kvalifiserte ansatte til SEP IRA-ene deres.
SEP-er er fordelaktige fordi de er enkle å sette opp, har lave administrative kostnader og lar en arbeidsgiver bestemme hvor mye han vil bidra hvert år.
SEP IRAs har også høyere årlige bidragsgrenser enn standard IRAs. I utgangspunktet kan en SEP IRA betraktes som en tradisjonell IRA med muligheten til å motta arbeidsgiverbidrag. En stor fordel med en SEP IRA er at arbeidsgiverbidrag blir tildelt umiddelbart.
Viktige takeaways
- En SEP IRA er en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan som kan settes opp av enkeltpersonforetak, partnerskap og selskaper.SEP IRAs årlige bidragsgrenser er betydelig høyere enn for tradisjonelle IRAs.Sysselsatte, ikke ansatte, gir bidrag til SEP IRAs, og avgjørelsen om og hvor mye man kan bidra med hvert år kan variere. Ansatte administrerer investeringsbeslutningene til SEP IRA-ene deres innenfor rammene som er satt opp av planens bobestyrer.
Hvem kan delta i en SEP IRA-plan?
I følge IRS-regler fra og med 2019, må en person være minst 21 år gammel, ha jobbet for arbeidsgiveren i minst tre av de foregående fem årene, og har mottatt minimum $ 600 i kompensasjon fra arbeidsgiveren i løpet av inneværende år til kvalifisere for en ansatt SEP IRA.
Individuelle arbeidsgivere har lov til å være mindre restriktive i sine kvalifikasjonskrav for sine spesifikke SEP IRA-planer, men kan ikke være mer restriktive enn IRS-regler.
Arbeidsgivere kan ekskludere visse typer ansatte fra å delta i en SEP IRA, selv om de ellers ville være kvalifisert basert på planens regler. Arbeidstakere som er omfattet av en fagforeningsavtale om at gode kjøp for pensjonsytelser kan utelukkes, og det samme kan arbeidere som er utenlandsboende romvesener så lenge de ikke mottar amerikansk lønn eller annen tjenestekompensasjon fra arbeidsgiveren.
SEP IRAs var først og fremst designet for å oppmuntre til pensjonsytelser blant bedrifter som ellers ikke ville sette opp arbeidsgiver sponsede planer. Eneeiere, partnerskap og selskaper kan etablere SEP-er.
SEP-IRA-er er utsatt skatteregnskap og har de samme investeringsalternativene som tradisjonelle IRA-er.
SEP-konto: Jessica Perez
Slik fungerer en SEP IRA
Et SEP IRA er et attraktivt alternativ for mange bedriftseiere, fordi det ikke følger med mange av oppstarts- og driftskostnadene til de fleste konvensjonelle pensjonsplaner med arbeidsgiver. Mange arbeidsgivere legger også opp en SEP-plan slik at de kan bidra til egen pensjon på høyere nivåer enn en tradisjonell IRA tillater. Og arbeidere kan starte en SEP for sin egen næringsdrivende virksomhet selv om de deltar i en arbeidsgivers pensjonsplan på en annen jobb.
SEP IRA-kontoer blir behandlet som tradisjonelle IRA-er for skatteformål og tillater de samme investeringsalternativene. De samme overførings- og rulleringsreglene som gjelder for tradisjonelle IRA-er, gjelder også for SEP-IRA-er. Når en arbeidsgiver gir bidrag til SEP IRA-kontoer, mottar den skattefradrag for det bidraget som er bidratt. I tillegg er virksomheten ikke innelåst i et årlig bidrag - beslutninger om de skal bidra og hvor mye som kan endres hvert år.
Også bra for bedriftseiere er at arbeidsgiveren ikke er ansvarlig for å ta investeringsbeslutninger. I stedet bestemmer IRA-bobestyreren kvalifiserte investeringer, og de enkelte ansattes kontoeiere tar bestemte investeringsbeslutninger. Tillitsmannen setter også inn bidrag, sender årlige uttalelser og arkiverer alle nødvendige dokumenter med skattemyndighetene.
SEP IRA-bidrag
En stor fordel med en SEP IRA er beløpet som kan bidra årlig. Fra og med 2019 kan bidrag ikke overstige det minste av 25% av den ansattes kompensasjon for året eller $ 56 000; i 2020 er det 57 000 dollar. (Grensen for kompensasjon som kan brukes til å beregne bidraget er 280 000 dollar i 2019 og går opp til 285 000 dollar i 2020.)
Denne bidragsgrensen er betydelig høyere enn $ 6000-grensen som er pålagt standard IRA-er (ikke inkludert de ekstra $ 1000 som alle over 50 år er tillatt som et fangstbidrag). Fristen for bidrag er fristen for innlevering av skatter (pluss utvidelser) til selskapet eller selvstendig næringsdrivende som oppretter SEP IRA.
