Hva er skjema 1099-B?
Skjema 1099-B: Inntekter fra megler og byttehandel er en føderal skatteskjema som spesifiserer en skattyters gevinster eller tap i hver transaksjon som gjøres i løpet av et skatteår. Megler eller byttehandel må sende en kopi av skjemaet til alle klienter innen 31. januar året etter skatteåret.
Skattytere overfører informasjonen fra skjema 1099-B til skjema 8949 for å beregne deres foreløpige gevinster og tap. Resultatet føres inn i skjema D for selvangivelsen.
Viktige takeaways
- Skjema 1099-B sendes av meglere til deres kunder. Den spesifiserer alle transaksjoner som er gjort i løpet av et skatteår. Personer bruker informasjonen til å fylle ut skjema D som viser gevinst og tap for skatteåret. Summen av summen er individets skattepliktige gevinst (eller tap) for året.
Hvem kan arkivere skjema 1099-B?
Meglere må sende dette skjemaet til skattemyndighetene i tillegg til å sende en kopi direkte til hver kunde som solgte aksjer, opsjoner, varer eller andre verdipapirer i løpet av skatteåret. Skattemyndighetene krever innlevering av skjemaet for å tjene som en oversikt over skattyterens gevinster eller tap.
Anta for eksempel at du solgte flere aksjer i fjor. Inntektene fra salget var $ 10.000. Dette tallet vil bli rapportert til skattemyndighetene fra to kilder: Én fra meglingen på en skjema 1099-B og den andre fra deg som en rapport om en skattepliktig gevinst.
Informasjon om skjemaet 1099-B inneholder en beskrivelse av hver investering, kjøpsdato og pris, salgsdato og pris, og den gevinsten eller tapet som følger. Provisjoner for disse transaksjonene er ekskludert.
Som skattyter blir dine tap tap trukket fra eventuelle kapitalgevinster og kan brukes til å redusere den skattepliktige inntekten du rapporterer. Det er grenser for mengden kapitaltap som kan trekkes fra hvert skatteår. Imidlertid, hvis kapitaltapet overskrider grensen, kan forskjellen overføres til det følgende skatteåret eller årene.
Skjema 8949 brukes for en foreløpig beregning av gevinster eller tap fra investeringer.
Hvordan arkivere skjema 1099-B
En megler eller byttehandel bør rapportere hver transaksjon (annet enn regulerte futures, utenlandsk valuta eller opsjonskontrakter § 1256) på et eget skjema 1099-B.
Det må innleveres et eget skjema 1099-B for den som har solgt (inkludert kortsalg) aksjer, råvarer, regulerte futureskontrakter, valutakontrakter (i henhold til en terminkontrakt eller regulert futureskontrakt), terminkontrakter, gjeldsinstrumenter, opsjoner eller futures kontrakter.
Ytterligere bruk av skjema 1099-B
Et selskap som deltar i visse byttehandelsaktiviteter med et annet selskap, kan trenge å sende inn et skjema 1099-B. Det brukes til å rapportere endringer i kapitalstruktur eller kontroll over et selskap der du har aksjer.
Skjemaet vil rapportere mottatte kontanter og virkelig markedsverdi på mottatte varer eller tjenester eller mottatte handelskreditter.
Skattytere kan bli pålagt å rapportere mottak av gevinster som er gjort under byttehandel. Rapporterbare gevinster kan være i form av kontanter, eiendommer eller aksjer.
Skjema 1099-B
Skjema 1099-B brukes av meglerhus og byttehandel for å registrere kunders gevinster og tap i løpet av et skattepliktig år. Individuelle skattytere vil motta skjemaet fra sine meglere som allerede er fylt ut.
Andre relevante skjemaer
