I motsetning til vanlige ansettelsesutsettelser er ikke innhentingsbidrag inkludert i 415-grensen. Selv om det er pålagt en årlig grense for innhentingsbidrag, er den utpekt av en annen del av koden for Internal Revenue Service (IRS) for bidrag til kvalifiserte pensjonsspareplaner.
Viktige takeaways
- Mange arbeidsgivere tilbyr 401 (k) pensjonsplaner til sine ansatte der dagens grenser tillater opp til $ 19 000 per år å bli fjernet. Innhentingsbidrag på ytterligere 6 000 dollar er tilgjengelig for arbeidere over 50 år. Hvis arbeidsgivere matcher bidrag, er 415 grenser - inkludert kamper på catch-ups - er $ 62 000 per år.
Hva er 415-grensen?
Oppkalt etter seksjon 415 i Internal Revenue Code (IRC), gjenspeiler 415-grensen de maksimalt tillatte bidragene til en kvalifisert pensjonssparingplan i et gitt år. De maksimale ansattebidragene er diktert av seksjon 402 (g), men de samlede bidragene fra alle kilder er begrenset av seksjon 415. Dette inkluderer utsettelse av ansatte, matching av arbeidsgivere og bidrag til fortjeneste.
Denne typen bidrag anses som årlige tillegg. Dette betyr at arbeidsgiveren din potensielt kan bidra mye mer enn en person til en 401 (k), selv om dette ikke er vanlig. Faktisk matcher de fleste arbeidsgivere bare opptil 2-5% av ansattes bidrag.
For eksempel er 415-grensen for 401 (k) planer for 2019 56 000 dollar. Av dette kan ansatte bidra med inntil 19 000 dollar, i henhold til rammene som er skissert i IRC seksjon 402 (g). De resterende $ 37 000 kan være sammensatt av arbeidsgiverbidrag og matchende eller overskuddsdelende bidrag. Alt over 415-grensen regnes som overfinansiering av pensjonskontoen, og pengene får ikke de samme skatteutsatte fordelene med kvalifiserte pensjonspenger. Hvis de overskytende midlene brukes feil, kan skattemyndighetene pålegge bøter og tilbakeskatt ytterligere.
Fange opp bidrag
For å oppmuntre ansatte som nærmer seg pensjonister til å øke sparepengene sine, tillater skattemyndighetene personer over 50 år å gi årlige innhentingsbidrag utover grensene 402 (g) og 415. Fordi disse bidragene er definert separat i IRC-kode 414 (v), er de ikke inkludert som årlige tillegg under avsnitt 415. Ved planrevisjon er derfor ikke bidrag som er gitt til en plan som tillatte fangstbidrag inkludert i 415-grensetesten.
Internal Revenue Service (IRS) tillater plandeltakere over 50 år å gi årlige innhentingsbidrag for å oppmuntre de som er i nærheten av pensjon til å samle opp sparepengene sine. Fra og med 2018 er det tillatte innhentingsbidraget for 401 (k) planer $ 6000.
Innhentingsbidrag kan imidlertid bare gis av ansatte som har maksimert sine tradisjonelle bidrag til lønnsutsettelse. Dette øker det maksimale ansattes bidrag til $ 25 000 og det maksimale årlige bidraget til $ 62 000 for deltakere over 50 år.
