Betaler ikke-amerikanske statsborgere som bor i utlandet skatt på penger opptjent via en amerikansk internettmegler?
Det kommer an på. Skattekonsekvensene for en utenlandsk investor vil avhenge av om vedkommende er klassifisert som bosatt fremmed eller utenlandsk fremmed av den amerikanske regjeringen. En person må oppfylle flere retningslinjer for å bli ansett som utenlandsk fremmed.
Skattesatsene kan variere avhengig av investeringstype for utenlandsboere. For eksempel er ikke investeringer i USA belastet med kapitalgevinstskatter, men de vil bli beskattet i hjemlandet ditt. På den annen side er utbytteinntekter skattepliktig hvis inntekten kommer fra et amerikansk selskap. Bosatte romvesener er vanligvis underlagt de samme skattelovene som amerikanske statsborgere.
Viktige takeaways
- Skattekonsekvensene for utenlandske investorer avhenger av om de er klassifisert som bosatt fremmed eller utenlandsk fremmed av den amerikanske regjeringen. Utenlandske utlendinge er ikke pålagt noen amerikansk kapitalgevinstskatt, men det vil sannsynligvis bli betalt kapitalgevinstskatt i hjemlandet. Utenlandske utlendinger er underlagt en utbytteskattesats på 30% på utbytte utbetalt av amerikanske selskaper. Hvis du er bosatt fremmed og har et grønt kort - eller tilfredsstiller innbyggerregler - er du underlagt de samme skattereglene som en amerikansk statsborger.
Forståelse av ikke-bosatt vs. beboer fremmed status
Ikke-amerikanske statsborgere klassifiseres vanligvis som utenlandske utlendinger hvis de er en ikke-statsborger som er fritatt eller ikke har bestått Green Card eller betydelige nærværstester. Eksempler på utenlandsboende romvesener inkluderer studenter, lærere og de som søker medisinsk behandling i USA. Ikke-bosatte romvesener kan ikke ha hatt et grønt kort på noe tidspunkt i den aktuelle skatterapporteringsperioden. De kan heller ikke ha vært bosatt i USA i mer enn 183 dager de siste tre årene, inkludert den nåværende rapporteringsperioden.
Omvendt er ikke-amerikanske statsborgere som har grønne kort og har vært i USA i minst 31 dager i løpet av inneværende år - og mer enn 183 dager de siste tre årene - klassifisert som bosatte utlendinge for skatteformål og er underlagt forskjellige retningslinjer enn utenlandske romvesener.
Hvis du er en utenlandsk fremmed
Kapitalgevinster
Utenlandske utlendinger er ikke pålagt noen amerikansk kapitalgevinstskatt, og ingen penger vil bli holdt tilbake av meglerfirmaet. Dette betyr imidlertid ikke at du kan handle skattefritt. Du vil sannsynligvis trenge å betale merverdiavgift i hjemlandet.
utbytte
Utenlandske romvesener er underlagt en utbytteskattesats på 30% på utbytte utbetalt av amerikanske selskaper. Imidlertid er de ekskludert fra denne skatten hvis utbyttet blir betalt av utenlandske selskaper eller er renterelatert utbytte eller kortsiktig kapitalgevinstutbytte. Skattesatsen på 30% kan også være lavere avhengig av traktaten mellom hjemlandet og USA Som et resultat er det viktig at du kontakter meglerfirmaet for å bekrefte satsen.
Hvis du er bosatt fremmed
Med andre ord, den langsiktige gevinstskatten blir brukt på overskuddet fra salg av investeringer som har vært eid i mer enn ett år. Gjeldende skattesatser er 0%, 15% eller 20%, avhengig av din individuelle avgiftsgruppe.
Investeringer som har vært eid i mindre enn ett år er underlagt kortsiktige kapitalgevinstskatter, som er den samme skattesatsen som din ordinære skattesats. Skattebeløpet vil avhenge av den totale årlige inntekten og den resulterende marginale skattekonsollen. Kapitalgevinstskatten gjelder bare investeringer som er solgt innen skatteåret, noe som betyr at en gevinst ble realisert. Investeringer som har verdsatt seg i verdi, men som ikke er solgt, belastes ikke skatter.
Det er viktig å merke seg at kapitalgevinster kan reduseres ved å trekke fra realiserte investeringstap - kalt kapitaltap. Et tap oppstår når en skattepliktig investering selges for mindre enn den opprinnelige kjøpesummen - kalt kostnadsgrunnlaget. Som et resultat beskattes bare netto forskjellen mellom gevinst og tap, som kalles netto kapitalgevinster.
Ta kontakt med en skatteprofesjonell før du selger noen investering, siden din individuelle skattebehandling kan være annerledes enn det som ble beskrevet ovenfor.
