Konseptet arbeidskapital, også kjent som netto driftskapital (NWC), gjelder ikke banker siden finansinstitusjoner ikke har typiske omløpsmidler og forpliktelser, som varelager og leverandørgjeld (AP). Det er også veldig vanskelig å fastslå kortsiktig gjeld for banker fordi banker vanligvis er avhengige av innskudd som kilde for kapitalen, og det er ikke sikkert når kundene vil kreve innskuddene sine tilbake.
Beregning av arbeidskapital
Driftskapital beregnes som forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Arbeidskapital brukes til å finansiere et virksomhets nåværende virksomhet, for eksempel å kjøpe varelager, samle inn kundefordringer (AR) fra kunder, skaffe kreditt fra leverandører, og produsere og sende produkter.
Arbeidskapital er et mål på selskapets økonomiske styrke. Hvis et selskap har en negativ arbeidskapital - noe som betyr at forpliktelsene er større enn eiendelene - kan selskapet ha problemer med å betale kortsiktige gjeld. Det kan hende du må låne penger for å betale gjeldene sine, eller i verste fall kan det gå konkurs. Hvis et selskap har en positiv arbeidskapital - noe som betyr at eiendelene er større enn dets forpliktelser - har selskapet nok penger til å betale kortsiktig gjeld. Dette er et tegn selskapet jobber effektivt og lønnsomt.
Viktige takeaways
- Arbeidskapital er et mål på selskapets økonomiske styrke og beregnes ved å trekke kortsiktig gjeld fra omløpsmidler. Forsøk på å beregne en banks arbeidskapital er upraktisk fordi en banks balanse ikke vil omfatte typiske omløpsmidler og forpliktelser, som varelager og leverandørgjeld (AP). En bedre beregning for å beregne en banks økonomiske helse er netto rentemargin (NIM), som måler hvor mye en bank tjener i renter sammenlignet med hvor mye den betaler ut til innskytere.
Arbeidskapital og en banks balanse
Gitt arten av en banks virksomhet er beregning av arbeidskapital en upraktisk forsøk. En banks balanse inneholder ikke varelager eller typiske leverandørgjeld. Bankene produserer ikke fysiske varer. I stedet låner og låner de ut midler. En banks inntekter kommer først og fremst fra spredningen mellom kapitalutgiftene og renteinntektene den tjener ved å låne ut penger til publikum.
Bankene har heller ikke anleggsmidler, og de er veldig avhengige av å låne som deres viktigste kapitalkilde. Dette er spesielt tydelig ved å se på en typisk forretningsbankens balanse. Den har et lite antall anleggsmidler, som primært består av forskjellige inventar og bygninger.
Et annet problem med å beregne arbeidskapital for banker er mangel på klassifisering av eiendeler og forpliktelser etter forfallsdato. Bankene organiserer ikke balansen etter kortsiktige og langsiktige eiendeler og forpliktelser, da det er umulig å gjøre det. For eksempel består en typisk banks forpliktelser av innskudd, som kan tas ut på forespørsel. Fordi det er umulig å fastslå med sikkerhet når et bestemt innskudd vil bli krevd, har bankene ingen midler til å klassifisere innskudd verken som nåværende eller ikke-strøm. Alt dette gjør klassifiseringen av eiendeler og forpliktelser etter forfallsdato upraktisk.
Netto rentemargin (NIM) og bankens lønnsomhet
Sammenlignet med arbeidskapital er beregning av netto rentemargin (NIM) en enklere måte å bestemme en banks potensial for lønnsomhet og vekst. Formelen for netto rentemargin er investeringsavkastning minus investeringskostnader dividert med gjennomsnittlig inntjeningsmidler.
Banker og verdipapirforetak bruker nettorentemargin som en beregning for å vise hvor vellykkede de har til å tjene renter på sine fond sammenlignet med renten de betaler sine innskytere. En positiv netto rentemargin indikerer at en bank tjener mer penger på sine kredittprodukter (for eksempel pantelån og lån) enn rentene den betaler innskyterkontoer (for eksempel sparing og innskuddsbevis). En negativ netto rentemargin betyr at en banks investeringsutgifter overstiger investeringsinntektene, en indikasjon på at selskapets ledelse ikke investerer midlene sine effektivt.
