Sjansen for at du holder tilbake skatt på sist kan være høyere enn du tror. En rapport fra regjeringsansvarlighetskontoret (GAO) fra 2018 antyder at en femtedel av skattebetalerne, mer enn 30 millioner mennesker, kan skylde skatt på grunn av underholdning i fjor.
Hvis du er en av disse personene, hadde du frem til 15. januar 2019, for å unngå en straff med en estimert skattebetaling. Hvis du savnet den muligheten, kan det fortsatt være gode nyheter. 16. januar 2019 utstedte skattemyndighetene et dispensasjon som kan hjelpe mennesker som gikk glipp av fristen til å unngå straff, forutsatt at de iverksetter passende tiltak som er beskrevet nedenfor.
Viktige takeaways
- Nesten 1 av 5 skattytere kan ha skyldt skatt på grunn av underskuddsbetalte skatter som en del av Trumps skattelovendringer. Mange mennesker takler underskudd på skatt er det faktum at det amerikanske finansdepartementet ikke oppdaterte det personlige forskuddstrekk beløpet for å gjenspeile endringer i skatteloven. Kandidater til underholdning inkluderer gifte skattebetalere med flere barn, de som har ikke- lønnsinntekt, og de som er selvstendig næringsdrivende. Avhengig av beløpet på underholdningen, og om du kompenserer for det før fristen, kan underholdsgebyr gjelde. Det er en rekke avvik du kan kvalifisere deg for å unngå denne straffen.
GAO-rapporten
Din arbeidsgiver er pålagt å holde tilbake skatt på lønnen din basert på kildetabeller levert av Internal Revenue Service (IRS), men du kan redusere tilbakeholdt beløp ved å kreve forskuddstrekk. Historisk sett har kvoter vært basert på personlige unntak, som ikke lenger eksisterer på grunn av endringer som ble brakt frem av skattekutt- og stillingsloven (TCJA).
I følge GAO valgte det amerikanske finansdepartementet den samme forskuddstrekkverdien (4150 dollar for 2018) som ville ha eksistert under gammel skattelov. Dette resulterte i 30 millioner mennesker underhold i 2018, mot 27 millioner som ville gitt undertrykkelse etter tidligere skattelov.
- Hvis du er interessert i ressurser for å lære mer om hvordan endringer i skatter kan påvirke deg, er det to dokumenter som kan hjelpe, begge levert av skattemyndighetene. Publikasjon 5307, med tittelen Skattereform: Grunnleggende for enkeltpersoner og familier og publikasjon 5318, med tittelen Skattereform: Hva er nytt for din virksomhet er gode steder å starte.
Hvorfor underholdning er et problem
Det amerikanske skattesystemet opererer på en "pay-as-you-go" (noen ganger kalt "pay as you earn") -basis, noe som betyr at du er pålagt å holde tilbake eller betale estimerte skatter i løpet av skatteåret. Fjernelse av den personlige fritak, endringer i forskuddstrekkstabeller brakt av TCJA - og det faktum at skattebetalerne ble oppfordret, men ikke pålagt, å sende inn et oppdatert W-4-skjema - kan ha resultert i underholdning av skatter for millioner av skattebetalere.
Mennesker som bør være bekymret
I følge GAO er en gift skattyter med to barn som tjener $ 180.000 årlig, inkludert $ 20.000 fra nonwage-inntekt - og som spesifiserer fradrag - en sannsynlig kandidat for underholdning. Du kan også finne deg selv underlagt under disse omstendighetene.
- Du spesifiserte tidligere, men planlegger nå å ta fradraget med høyere standard. Du er en del av en husholdning med to lønn uten barn eller barn over 17 år. Du har selvstendig næringsdrivende eller annen inntekt uten lønn. årsbonuser, aksjeutbytte eller kapitalgevinster. Du skylder alternativ minsteskatt eller skatt på ufortjent inntekt for mindreårige. Du realiserte et overskudd fra salg av eiendommer. Du bor i en stat med høy skatt og mister deler av staten og lokale skattefradrag (SALT) fradrag. Du har betydelige ikke-refunderte ansettelsesrelaterte utgifter som ikke lenger er fradragsberettiget under TCJA. Du har gevinst på spill som skattene ikke ble holdt tilbake for.
Hvis noe av dette gjelder deg - og du heller ikke klarte å oppdatere forskuddstrekket i 2018 - er risikoen for underholdning enda større.
Når straffen sparker inn
Normalt kan en underbetalingsstraff gjelde hvis beløpet som er holdt tilbake (eller betalt gjennom estimerte skatter) ikke er lik den mindre på 90% av skattene du skylder for 2018 eller 100% av skatten du skyldte for skatteåret 2017. Hvis en straff gjelder, er det typisk 0, 5% av det skyldige beløpet for hver måned dette beløpet var ubetalt.
IRS-avviklingen, utstedt 16. januar 2019, synker terskelen til 85%. Med andre ord, hvis tilbakeholdt beløp inkludert estimerte skattebetalinger er lik eller overstiger 85% av skattene du skylder for 2018 (eller 100% av skattene du skyldte for skatteåret 2017), frafalles straffen.
Ytterligere tilgjengelige dispensasjoner
Straffen kan også fravikes under disse omstendighetene.
- Du skyldte ingen skatter i 2017. Du har skatteplikt (minus betalinger som allerede er utført) for dette året på under 1 000 dollar. Du gikk glipp av en estimert betaling på grunn av et havari, en katastrofe eller andre uvanlige omstendigheter. Du ble pensjonist etter fylte 62 år og var årsaken til underholdningen. Du ble ufør i løpet av forrige eller inneværende skatteår og klarte ikke å foreta estimerte betalinger av den grunn. Du hadde noen annen situasjon der underbetaling ikke skyldtes forsettlig forsømmelse fra din side.
Selv om du ikke kvalifiserer for dispensasjon, kan du under visse omstendigheter kvalifisere for redusert straff, inkludert endring i sivilstand eller betydelige inntekter realisert sent på året.
Hva du bør gjøre
Bestem om du undertrykte skatter i 2018. 2018-versjonen av skjema 1040 og instruksjoner er fremdeles på IRS-nettstedet sammen med mange tilleggsskjemaer og tidsplaner med mer som blir lagt til hver dag.
Filskjema 2210
Fyll ut del I av skjema 2210 og det medfølgende regnearket og instruksjoner for å avgjøre om en dispensasjon gjelder i ditt tilfelle.
Hvis en dispensasjon ikke gjelder, vil du sannsynligvis skylde en straff. I noen tilfeller vil skattemyndighetene beregne straffen for deg. I andre tilfeller må du bruke skjema 2210 for å beregne straffen selv. Se skjema 2210, instruksjoner og arbeidsark for mer informasjon.
Bunnlinjen
Bare fordi den endelige fristen for estimerte skattebetalinger for 2018 har passert, betyr ikke det at du skylder en straff selv om du undergav deg skatten i fjor. Sjekk hvorvidt du er kvalifisert for wavier så vel som andre avvik som du kan kvalifisere deg til.
