Hva er en kontantrabatt?
Kontantrabatter refererer til et insentiv som en selger tilbyr en kjøper i retur for å betale en regning før den planlagte forfallsdato. Ved en kontantrabatt vil selgeren vanligvis redusere beløpet som kjøperen skylder med enten en liten prosentandel eller et fast dollarbeløp.
Forstå kontantrabatter
Kontantrabatter er fradrag som tillates av noen selgere av varer, eller av noen leverandører av tjenester, for å motivere kundene til å betale regningene sine innen en spesifikk tid. Kontantrabatter kalles også for tidlig betaling. Selgerne og leverandørene som tilbyr kontantrabatt vil referere til den som en salgsrabatt, og kjøperen vil referere til samme rabatt som kjøpsrabatt.
Kontantrabatter kan komme en leverandør av varer eller tjenester til gode ved å gi henne kontantene raskere enn hun normalt ville fått det. På sin side kan disse kontantene hjelpe henne med å vokse virksomheten i et raskere tempo, mens hun for eksempel sparer på administrative utgifter.
Et eksempel på en typisk kontantrabatt er en selger som tilbyr 2% rabatt på en faktura på 30 dager hvis kjøperen betaler innen de første 10 dagene etter mottak av faktura. Å gi kjøperen en liten kontantrabatt ville være til fordel for selgeren, da det ville gi henne tilgang til kontantene før. Jo før en selger mottar kontantene, jo raskere kan hun sette pengene tilbake i virksomheten for å kjøpe mer forsyninger og / eller vokse selskapet på andre måter. Beløpet på kontantrabatten er vanligvis en prosentandel av det totale beløpet på fakturaen, men det er noen ganger oppgitt som et fast beløp.
Et typisk format der vilkårene for kontantrabatt kan registreres på en faktura er ÷ Nett.
Så hvis selgeren tilbyr en reduksjon på 2% av beløpet på en faktura hvis den er betalt innen 10 dager, eller normale vilkår hvis den er betalt innen 30 dager, vil denne informasjonen vises på fakturaen som "2% 10 / Net 30."
Det er mange varianter av vilkårene for kontantrabatter, som pleier å være standardiserte innen en bestemt bransje.
Hvorfor kan en selger gi kontantrabatt?
En selger kan tilby en kjøper en kontantrabatt til 1) bruke kontantene tidligere, hvis selgeren opplever en kontantstrømmangel. 2) unngå kostnadene og innsatsen ved å fakturere kunden; eller 3) reinvestere kontantene i virksomheten for å hjelpe den med å vokse raskere.
I første omgang har vi alle opplevd å ha mangel på kontanter; selgeren kan for eksempel trenge kontanter for å betale en av sine egne regninger i tide. Av den andre grunnen som er nevnt ovenfor, kan ikke bare fakturering være en tidkrevende administrativ funksjon, men det kan også være en kostbar. De fleste bedrifter som er store og vellykkede tenker ikke en gang på dette. Et oppstartsfirma eller en ung profesjonell kan imidlertid prøve å tøyle kostnadene for arbeidskraft og forsyninger.
Tenk på en ung lege som lanserer en privat praksis. Legen tilbyr pasienter 5% kontantrabatt hvis de betaler for tjenestene hans på avtalen. Selv om det kan virke som om legen kan tape penger ved å la pasientene betale mindre, høster han faktisk store besparelser ved å unngå de administrative kostnadene ved fakturering, sende uttalelser for ubetalte beløp, behandle delbetalinger, ikke samle skyldige beløp og så videre.
Tilsvarende, i tredje omgang, kan nystartede selskaper og unge fagpersoner ofte bruke tilførsler av kontanter for å hjelpe virksomheten til å vokse raskere.
Viktige takeaways
- Kontantrabatter er fradrag som har som mål å motivere kundene til å betale regningene sine innen en viss tidsramme. En kontantrabatt gir en selger tilgang til kontantene sine raskere enn om hun ikke tilbyr rabatten. Et eksempel på kontantrabatt er en selger som tilbyr 2% rabatt på en faktura på 30 dager hvis kjøper betaler innen de første 10 dagene etter mottak av faktura.
Kontantrabatt og kontant konverteringssyklus
Hvis det brukes riktig, kan kontantrabatter forbedre en virksomhets kontantkonverteringssyklus (CCC). Kontantkonverteringssyklusen er en beregning som uttrykker tiden (målt i dager) det tar for et selskap å konvertere sine investeringer i lager og andre ressurser til kontantstrøm fra salg. CCC prøver å måle hvor lenge hver netto innsatsdollar er bundet opp i produksjons- og salgsprosessen før den blir omgjort til kontanter. Beregningen inkluderer tiden som trengs for å selge varelager, samle fordringer og lengden på et selskaps regningsbetalingsvindu før selskapet begynner å pådra seg straff.
Å motta en kontantrabatt i alle faser av CCC kan bidra til å gjøre selskapet mer effektivt og forkorte antall dager det kan ta å konvertere ressursene til kontantstrømmer.
Kontantkonverteringssyklusen kan være spesielt nyttig for analytikere og investorer som ønsker å foreta en relativ verdi-sammenligning mellom nære konkurrenter. Kombinert med andre grunnleggende forholdstall, som avkastning på egenkapital (ROE) og avkastning på eiendeler (ROA), hjelper CCC til å definere et selskaps generelle levedyktighet. Fordi det er basert på hastighet, kan for eksempel CCC forutsi effektiviteten til ledergruppen sin. CCC kan også fremheve et selskaps likviditetsrisiko ved å måle hvor lenge et firma vil bli fratatt kontanter hvis det øker investeringen i ressurser.
