Selv om mange arbeidsgivere lar arbeidstakere spare for pensjon ved å bruke kvalifiserte pensjonsplaner, for eksempel en 401 (k), 403 (b) eller 457, har disse planene regler som kan være tungvint for både arbeidsgivere og arbeidstakere.
Noen små bedrifter velger i stedet ENKEL (Savings Incentive Match for ansatte hos små arbeidsgivere) IRAs. Disse planene har færre regler, er mye mindre kompliserte å administrere og gir viktige fordeler.
Viktige takeaways
- ENKEL IRA-er krever ikke ikke-diskriminering og topptesting, opptaksplaner og skatterapportering på plannivå. Å samle arbeidsgiverbidrag hører til den ansatte umiddelbart og kan gå med dem hver gang de drar, uavhengig av varighet. tilgjengelig for både ansatte og arbeidsgivere.
Forstå fordelene med enkle IRA-er
Slik har ansatte og arbeidsgivere fordel.
Utsatt skatt
Som med andre typer IRA-er og arbeidsgiver-sponsede pensjonsplaner, lar ENKELE IRA-er de ansatte utsette en del av lønnen til disse planene. Pengene vokser skatteutsatt til utdelinger blir tatt ved pensjon. Dette gjør at besparelser blir raskere.
Lettere å løpe
ENKELE IRA-er krever ikke det meste av byråkratiet som følger med kvalifiserte planer, for eksempel ikke-diskriminering og topptesting, vestingsplaner og skatterapportering på plannivå. ENKELE IRA-er er relativt enkle å sette opp og drive, og arbeidsgivere trenger ikke å ansette spesialutdannet personale.
Obligatorisk, øyeblikkelig vesting
Samsvarende arbeidsgiverbidrag tilhører arbeidstakeren umiddelbart og kan gå med dem hver gang de drar, uavhengig av funksjonstid. Arbeidsgiverkampbidrag i kvalifiserte pensjonsplaner, for eksempel 401 (k) s, kommer vanligvis med enten en klippe eller gradert opptjeningsplan som krever at de ansatte skal være hos selskapet i et spesifikt antall år før de eier alle matchende bidrag.
Hva mer er, arbeidsgivere som setter opp ENKEL IRA-er, er lovpålagt å matche ansattes bidrag. Dette er ikke nødvendig for kvalifiserte planer; arbeidsgivere kan velge å ikke tilby noe.
Rask fakta
Enkle IRA-er har færre regler og er mye mindre kompliserte å administrere enn noen andre typer pensjonsplaner.
Bidragsgrenser
For 2020 kan ansatte utsette inntil $ 13 500 inntekt til en ENKEL IRA ($ 13 000 for 2019), med ytterligere $ 3000 i innhentingsbidrag hvis de er 50 år eller eldre.
Dette er mindre enn 19.500 dollar per år bidragsgrense for en 401 (k) eller annen kvalifisert plan for 2020 ($ 19.000 for 2019) og $ 6.500 fangstgrensen tillatt ($ 6.000 for 2019). Men det er mer enn $ 6000-bidraget og $ 1.000-fangstgrensen for en IRA for 2019 og 2020.
Skattekreditt for arbeidsgivere
President Trump signerte loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) i begynnelsen av januar 2020. Loven gir skattemessige incentiver til små bedrifter som setter opp automatisk påmelding i pensjonsplaner for sine arbeidere, eller lar dem bli med i flere arbeidsgiverplaner (MEP)) Med en MEP kan arbeidsgivere slå seg sammen med andre selskaper for å tilby pensjonskontoer til sine ansatte. Lovforslaget eliminerer også det maksimale aldersgrensen for bidrag til tradisjonelle individuelle pensjonskontoer.
I henhold til SECURE Act vil små bedrifter motta en skattekreditt for å utligne kostnadene ved å starte en 401 (k) -plan eller ENKEL IRA-plan med automatisk påmelding. Denne skattekreditt er på toppen av startkreditt de allerede mottar, som er 50% av nødvendige støtteberettigede startkostnader, opp til maksimalt $ 500 per år for de første tre årene av planen.
Arbeidsgivere kvalifiserer for å kreve denne kreditten hvis de hadde 100 eller færre ansatte som mottok minst 5 000 dollar i kompensasjon for foregående år og minst en plandeltaker som ikke var en høyt kompensert ansatt, og hvis de samme ansatte ikke nylig var dekket av lignende planer.
Skattekreditt for ansattes bidrag
Ansatte hvis justert bruttoinntekt faller under en viss grense, kan være kvalifisert til å ta en ikke-refunderbar sparerskreditt for opptil $ 2000 av bidrag hvert år.
Flere investeringsvalg
ENKEL IRA-bidrag kan investeres i "individuelle aksjer, verdipapirfond og lignende typer investeringer, " ifølge IRS. Mange planer tilbyr vekst, vekst og inntekt, inntekt og spesialiserte fond som sektorfond eller måldato-fond.
Skatt
Mens bidrag til utsettelse av lønn til en ENKEL IRA ikke er gjenstand for forskuddstrekk på inntektsskatt, er de avgiftspliktig etter loven om føderale forsikringsbidrag (FICA), loven om føderal arbeidsledighetsskatt (FUTA) og jernbaneavtalen (RRTA). Arbeidsgivermatching og ikke-valgfrie bidrag er ikke underlagt FICA-, FUTA- eller RRTA-skatter.
Bunnlinjen
Enkle IRA-er gir et praktisk alternativ for små arbeidsgivere som ikke vil ha de byråkratiske og fiduciære kompleksitetene som følger med en kvalifisert plan. Ansatte får fortsatt skatte- og sparefordeler, pluss øyeblikkelig opptjening av arbeidsgiveravgift.
