Etter

Innholdsfortegnelse

• Pretax vs. Bidrag etter skatt
• Spore dine eiendeler etter skatt
• Beskatning av eiendeler etter skatt
• Pro-Rata Distribusjon
• Overføring etter skatt
• Bunnlinjen

Det er fordeler ved å ta utdeling etter skatt fra en pensjonskonto. Hvis du følger spesifikke regler, vil beløpet som er trukket være fritt for skatter og straffer.

Pretax vs. Bidrag etter skatt

De fleste deltakere i pensjonsplanen bruker forhåndsgodkjente eiendeler for å finansiere arbeidsgiver sponsede planer, for eksempel 401 (k) og 403 (b) kvalifiserte kontoer, eller de krever skattefradrag for beløp som er bidratt til deres tradisjonelle IRAs. I begge tilfeller kan disse bidragene bidra til å redusere den enkeltes skattepliktige inntekt for det året bidraget gjelder.

Det er imidlertid også mulig å bidra med beløp til arbeidsgiver-sponsede planer etter skatt, og bidrag kan være uten fradrag for IRA-er. Fordelen med å samle eiendeler etter skatt på en pensjonskonto er at når de blir distribuert, vil beløpene være skatte- og straffefri. Denne fordelen realiseres imidlertid bare hvis de nødvendige skritt blir tatt.

Viktige takeaways

• Distribusjon av eiendeler etter skatt fra en pensjonskonto kan være skatte- og straffefri, men bare hvis visse regler følges. God journalføring og kommunikasjon med planadministratoren og IRS er avgjørende. Kvalifiserte pensjonsplanadministratorer er ansvarlige for å holde oversikt over hvilken del av saldoen som er eiendeler etter skatt og hvilke som er eiendeler før skatt, men det er opp til deg å gjøre det for en IRA.

Spore dine eiendeler etter skatt

Å høste fordelene med denne strategien starter med god journalføring og tydelig kommunikasjon med planadministratoren din og Internal Revenue Service (IRS). I dag er flere gratis (og gebyrbaserte) programvareverktøy tilgjengelig for å hjelpe deg med å holde oversikt over dine skattepliktige og skatteutsatte investeringer og inntektsstrømmer. En regnskapsfører kan også hjelpe deg med å sørge for at du har alle ender på rad.

Din Kvalifiserte Plan-konto

Administratoren for din kvalifiserte pensjonsplan er ansvarlig for å holde oversikt over hvilken del av saldoen din som tilskrives eiendeler etter skatt og hvilke som skal forhåndsinnskrive eiendeler. Det hjelper imidlertid hvis du sjekker uttalelsene dine med jevne mellomrom for å sikre at tabuleringene samsvarer med det du mener de burde være. Dette vil tillate deg å avklare mulige avvik med planadministratoren.

IRA-en din

Din IRA-forvalter er ikke pålagt å holde oversikt over saldoen etter skatt i IRA, og de fleste, om ikke alle, gjør det ikke. Som eier av IRA er du ansvarlig for å holde oversikt over slike balanser, og dette kan oppnås ved å inngi IRS-skjema 8606.

Forsikre deg om at du leser arkiveringsinstruksjonene som følger med skjema 8606, da de gir detaljer om delene av skjemaet som må fylles ut.

Skjema 8606 lar skattemyndighetene vite at beløpet representerer eiendeler etter skatt, og det hjelper deg å holde oversikt over saldoen i IRA som skal være skattefri når du distribuerer. Skjema 8606 må også arkiveres for hvert år der distribusjoner skjer fra noen av dine tradisjonelle, SEP eller ENKEL IRA-er, og du har samlet beløp etter skatt på noen av disse kontoene.

Beskatning av eiendeler etter skatt

Kvalifiserte planer

Generelt vil planadministratoren din indikere den skattepliktige delen av beløp som er distribuert fra din kvalifiserte plankonto på skjemaet 1099-R som du mottar for året. Hvis beløpet ikke er korrekt angitt på 1099-R, kan det være lurt å be om skriftlig bekreftelse fra planadministratoren for den delen av distribusjonen som kan henføres til eiendeler etter skatt. Dette vil bidra til at du inkluderer riktig beløp i den skattepliktige inntekten for året.

IRAS

Med unntak av "retur av overskytende bidrag", er ikke din forvalter av IRA pålagt å skille mellom den skattepliktige og ikke-skattbare delen av beløp som er distribuert fra din tradisjonelle IRA. Du må oppgi den informasjonen om selvangivelsen ved å angi hele fordelingsbeløpet kontra beløpet som er skattepliktig.

For mer informasjon se instruksjonene for linje 4a på side 2 i IRS-skjema 1040. Det nevnte skjemaet 8606 vil hjelpe deg med å bestemme de skattepliktige og ikke-skattbare delene av beløp som er distribuert fra den tradisjonelle IRA.

Alle IRA-kontoene dine blir behandlet som en enkelt når du tar ut distribusjoner, noe som betyr at etter-skatt og forhåndsavgiftbeløp i dem må pro-rangeres på tvers av alle kontoer.

Pro Rata-distribusjoner

Hvis din kvalifiserte plan eller tradisjonelle IRA inkluderer beløp etter skatt, inkluderer distribusjoner vanligvis et pro-rata beløp av forskuddet og balansen etter skatt. For dette formålet blir alle dine tradisjonelle, SEP og ENKELE IRA-er behandlet som en konto.

Anta for eksempel at du i gjennomsnitt tjente 20 000 dollar i bidrag etter skatt til den tradisjonelle IRA-en gjennom årene, og at den tradisjonelle IRA-en din også inkluderer forskuddsaktiver på $ 180 000, tilskrevet overføring av forhåndsaktiver og egenandelsbidrag. Distribusjoner fra IRA vil inkludere et pro-rata beløp på forhånd og etter skatt. La oss se på et eksempel ved bruk av disse tallene.

Eksempel

John har flere IRA-er, som består av følgende saldo:

• Tradisjonell IRA nr. 1, som inkluderer hans ikke-fradragsberettigede (etter skatt) bidrag på $ 20.000 Tradisjonell IRA nr. 2, som inkluderer en rollover fra hans 401 (k) plan for $ 150 000 Tradisjonell IRA nr. 3, som virkelig er en SEP IRA, inkludert SEP-bidrag på $ 30 000

John trekker $ 20.000 fra IRA nr. 1. Han må inkludere $ 18.000 som skattepliktig inntekt fra $ 20.000 han trakk seg. Dette er fordi alle John's tradisjonelle, SEP og enkle IRAer blir behandlet som en IRA for å bestemme skattemessig behandling av distribusjoner når John har et grunnlag (eiendeler etter skatt) i noen av sine tradisjonelle, SEP eller ENKEL IRA.

Følgende formel kan brukes til å bestemme mengden av en fordeling som skal behandles som ikke-avgiftspliktig:

Grunnlag ÷ Kontosaldo x Fordelingsbeløp = Beløp ikke skattepliktig

Ved å bruke figurene i eksemplet over, ville formelen fungere som følger:

$ 20 000 ÷ $ 200 000 x $ 20 000 = $ 2 000

Siden IRS-skjema 8606 inkluderer en innebygd formel for å bestemme det skattepliktige antallet distribusjoner fra de tradisjonelle IRA-ene, trenger du kanskje ikke å bruke denne formelen for distribusjoner fra IRA.

For kvalifiserte plankontoer som inkluderer en saldo av beløp etter skatt, fordeles vanligvis utdelinger til å inkludere beløp fra forskudd og saldo etter skatt. Dette betyr at du, i likhet med IRA, ikke kan velge å bare fordele saldoen etter skatt. Visse unntak gjelder imidlertid. Hvis kontoen din for eksempel inkluderer saldo etter skatt påløpt før 1986, kan disse beløpene fordeles i sin helhet, noe som resulterer i at hele beløpene er ikke-skattbare, i stedet for å bli pro-rate.

Overføring etter skatt

Hvis saldoen på pensjonskontoen inkluderer beløp etter skatt, avhenger av hvilken type plan som rollover blir foretatt, om disse beløpene kan rulles over.

Følgende er et sammendrag av rolloverreglene for disse beløpene:

• IRA til IRA: Alle beløp som kan kvalifiseres for overføring kan rulles over til en IRA. Dette inkluderer beløp etter skatt. IRA til kvalifisert plan: Alle kvalifiserbare beløp for overføring kan rulles over til en kvalifisert plan, forutsatt at planen tillater det. Dette gjør det imidlertid ikke inkluderer beløp etter skatt - slike beløp kan ikke rulles fra en IRA til en kvalifisert plan. Kvalifisert plan til tradisjonell IRA: Alle beløp som kan kvalifiseres for rullering kan rulles til en tradisjonell IRA. Dette inkluderer beløp etter skatt. Kvalifisert plan til kvalifisert plan: Alle kvalifiserte beløp som kan rulles gjennom, kan rulles til en annen kvalifisert plan, forutsatt at planen tillater det. Dette inkluderer beløp etter skatt hvis disse beløpene blir gjennomført som direkte overføring.

Bunnlinjen

Husk at dette bare er en oversikt over reglene som gjelder for saldoen etter skatt på pensjonskontoen. Å ha en grundig forståelse av reglene vil sikre at du inkluderer riktig beløp i din skattepliktige inntekt for året du mottar en utdeling fra pensjonskontoen din og ikke betaler skatt for beløp som skal være skattefrie.

Som alltid, ta kontakt med din skatteprofesjonell for å få hjelp for å forsikre deg om at eiendelene etter skatt blir behandlet riktig på selvangivelsen, og du vet hvilke skatteskjemaer du skal arkivere hvert år.