Risikoen for nødvendige minimumsfordelinger (RMDer)
De som eier en skatteutsatt individuell pensjonskonto (IRA) eller en annen type pensjonskonto, må trekke et minimumsbeløp fra den kontoen som begynner ved fylte 70½. Hvis kontohaveren ikke klarer å ta et beløp som kalles den nødvendige minimumsfordelingen (RMD) i tide, og i riktig beløp, kan det være en straff. For hver dollar som ikke tas ut, vil skattemyndighetene kreve en straffeskatt på 50%.
Viktige takeaways
- Eiere av en skatteutsatt IRA eller en annen type pensjonskonto må trekke et minimumsbeløp fra den kontoen som begynner 70 år for å unngå straffeskatt. Hvis et uttak går glipp av, må eieren betale avgiftsskatten, sende inn dispensasjon forespørsel, eller hvis de arvet en pensjonskonto fra en eier som døde før deres RBD, kan de bytte til femårsregelen og ta ut hele saldoen på kontoen innen 31. desember i det femte året etter pensjoneringsåret. kontoeier døde. Det kan ikke være praktisk å bytte til femårsregelen utelukkende fordi RMD-fristen ble savnet.
Trinn for å løse tapte uttak
Pensjonskontoer er kjent for sine skattefordeler, for eksempel den sammensatte effekten av utsatt skattevekst. Imidlertid må eiere og mottakere av tradisjonelle, SEP og ENKELE IRA-er, kvalifiserte planer og 403 (b) -kontoer overholde fristen for å ta RMD. Hvis du av noen grunn glemmer fristen din, er det noen skritt du må ta.
Trinn 1: Betal avgift
Avgiftsskylden må rapporteres på IRS-skjema 5329 og IRS-skjema 1040 (din selvangivelse). De trinnvise instruksjonene på IRS-nettstedet hjelper deg å beregne avgiftsskatten.
Men hvis du ikke oppfyller visse unntak, trenger du ikke levere selvangivelse som beskrevet i instruksjonene for innlevering av skjema 1040, 1040-SR eller 1040-NR, må du selv sende inn skjema 5329 og betale gjeldsavgiften. Fyll ut skjemaet med den forespurte informasjonen, og legg ved sjekk eller postanvisning som skal betales til USAs statskasse. Skriv sjekkenummeret ditt, gjeldende skatteår og på "skjema 5329." på sjekken.
Trinn 2. Be om en dispensasjon
Trinn 3: Trekk hele saldoen
Mens avgiftsstraffen generelt vil gjelde hvis du ikke tok ut RMD-beløpet i tide, kan straffen fravikes hvis du bytter til femårsregelen og trekker hele saldoen på kontoen innen 31. desember i det femte året etter år døde pensjonistkontoeieren. La oss se på følgende eksempel:
I 2018 arvet John en IRA fra broren Ron som døde i en alder av 65. Siden Ron døde før sin RBD, har John to alternativer for å fordele IRA-balansen:
- John kan fordele eiendelene over sin eneste forventede levealder. For de fleste IRA-plandokumenter er dette standardalternativet og er i samsvar med bestemmelsene i RMD-forskrifter. John kan distribuere eiendelene innen 31. desember i det femte året etter året som Ron døde.
John velger alternativet for forventet levealder. RMD for 2019 er 10 000 dollar, men John klarer ikke å ta ut noe beløp innen 31. desember 2019. Hvis John vil fortsette å bruke levealder-metoden, må han betale skattemyndighetene en avgift på $ 5000 og må arkivere skjema 5329 Han kan be om dispensasjon hvis han føler at feilen skyldes en rimelig årsak. John vil imidlertid motta et automatisk avkall på straffen hvis han trekker kontosaldoen innen 31. desember 2018, det femte RMD-året etter året som Ron døde.
Det kan ikke være praktisk å bytte til femårsregelen utelukkende fordi du gikk glipp av RMD-fristen. En kompetent finansiell profesjonell kan hjelpe deg med å bestemme det beste handlingsforløpet. For eksempel, om det er mer økonomisk forsvarlig for deg å betale avgiftssatsen, slik at du fortsetter å glede deg over utsatt vekst eller skattefri vekst i tilfelle av en Roth IRA, eller om det er mer fornuftig å godta avkall på og fordele eiendelene i løpet av femårsperioden.
Bunnlinjen
Det kan være frustrerende og kostbart å savne RMD-fristen din. For å sikre at det ikke skjer, må du ta de nødvendige skritt for å sikre at distribusjonen din skjer innen den gjeldende fristen. Dette inkluderer å avtale med depotmottakeren din for at systematiske eller automatiske uttak skal skje på en forhåndsbestemt dato. Send inn anmodninger om uttak minst to måneder før fristen, og sjekk uttalelsene dine for å sikre at riktig beløp ble distribuert fra kontoen din.
Å sende inn forespørslene dine tidlig gir tilstrekkelig tid til nødvendige justeringer. Snakk med finansinstitusjonen din om andre måter det kan hjelpe deg å tilfredsstille dine RMD-krav.
