Det er flere måter å trekke forretningsutgiftene fra inntektene til småbedrifter for å redusere skatteregningen. Visse virksomhetsfradrag kan redusere omsetningen dollar for dollar i de fleste tilfeller. Du kan også trekke fra deg visse utgifter som er pådratt i oppstartfasen av virksomheten din, men reglene er ikke like enkle som for å trekke forretningsutgiftene mens du driver virksomheten. For å forstå hvordan oppstartfradrag for virksomheten fungerer, må du vite hvilke utgifter som er fradragsberettiget og hvordan de kan bli trukket fra på skatteskjemaene dine.
Tillatte fradrag for forretningsstart
Internal Revenue Service (IRS) tillater visse skattefradrag i tre spesifikke kategorier av oppstartkostnader for virksomheten:
- Opprette virksomheten, eller kostnadene ved å undersøke etableringen av en aktiv handel eller virksomhet, inkludert mulighetsstudier, kostnadene ved markeds- og produktanalyse, kartlegge konkurransen, undersøke arbeidstilbudet, reise for valg av nettsted og andre kostnader forbundet med å skape en ny virksomhet. Starte virksomheten, eller eventuelle kostnader forbundet med å få virksomheten din operativ, inkludert rekruttering, ansettelse og opplæring av ansatte, utgifter knyttet til å sikre leverandører, reklame og profesjonelle avgifter. Kostnadene for utstyrskjøp er ikke inkludert, da de avskrives under normale forretningsfradragsregler. Forretningsorganisasjonskostnader eller kostnadene ved å etablere virksomheten din som en juridisk enhet, for eksempel et selskap, aksjeselskap (LLC) eller et partnerskap, kan inkluderes. Disse kostnadene vil omfatte statlige og juridiske avgifter, direktørhonorarer, regnskapsmessige avgifter og utgifter for å gjennomføre organisasjonsmøter.
Hvordan ta fradrag for forretningsstart
Forretningsutgifter som påløper i oppstartsfasen er begrenset til et fradrag på $ 5000 det første året. Hvis oppstartsutgiftene overstiger 50 000 dollar, reduseres fradraget for første år med beløpet over 50 000 dollar. For eksempel, hvis oppstartsutgiftene utgjorde $ 53 000, vil fradraget for første år reduseres med $ 3000 til $ 2000. Hvis utgiftene dine overstiger $ 55.000, vil du miste fradraget helt. Fra og med det andre driftsåret, kan du deretter amortisere de resterende utgiftene og trekke dem fra i like store avdrag over 15 år.
Å kreve fradrag på skatteskjemaene dine
Når skal du kreve fradraget?
Oppstartfradrag for virksomheten kan kreves i skatteåret som virksomheten ble aktiv. Imidlertid, hvis du forventer å vise tap for de første årene, bør du vurdere å amortisere fradragene for å utligne fortjenesten i senere år. Dette vil kreve innlevering av IRS-skjema 4562 i det første virksomhetsåret. Du kan velge mellom forskjellige avskrivningsplaner, men når du har valgt det, kan du ikke endre det. Rådfør deg med skatterådgiveren din før du tar denne avgjørelsen.
Hva om du ikke starter virksomheten?
Hvis du etter å ha brukt pengene dine på å opprette en virksomhet bestemmer deg for det, vil utgiftene du pådro deg for å undersøke det, anses som personlige kostnader, som ikke er fradragsberettigede. Imidlertid kan alle utgiftene som påløper i ditt forsøk på å starte en virksomhet, inngå i kategorien kapitalkostnader, som kan kreves som et kapitaltap.
Å avskrive utgifter til oppstart av virksomheten er ikke på langt nær så enkelt som å trekke fra forretningsutgiftene når virksomheten er i gang. Rådfør deg med en skatterådgiver som spesialiserer seg på beskatning av små bedrifter mens bedriften din fortsatt er i oppstartfasen.
