Viktige takeaways
- Du må delta i en ENKEL IRA i to år før du fjerner midler til en Roth IRA-konvertering for å unngå å pådra deg en straff på 25%. Hvis du har passert den to år lange foreldelsesperioden, skylder du bare skatt på saldoen du konverterer til Roth IRA.Hvis du bestemmer deg for å bytte depot, kan det hende du må overføre kontoen in natura først og deretter konvertere til en Roth IRA; din nye forvalter kan hjelpe deg med å bestemme dette.
Trinn for en enkel IRA til Roth IRA-konvertering
Først bør du sørge for at du kan konvertere din ENKEL IRA til en Roth IRA uten å pådra deg en straff. Skattemyndighetene krever at du deltar i en enkel IRA i minst to år før du fjerner penger fra kontoen. Hvis du er under 59½ år og ikke venter, vil det telle som en fordeling og du vil pådra deg en straff på 25%. Dessuten vil hele beløpet som tas ut telle mot bruttoinntekten for året, noe som kan slå deg inn i en høyere skatteklasse.
Ta kontakt med planadministratoren din hvis du har spørsmål om du har passert den to år lange foreldelsesfristen. Hvis du har passert foreldelsesfristen, skylder du bare skatt på den konverterte saldoen. Hvis du ikke har passert det, kan du legge igjen pengene på kontoen ved den nåværende finansinstitusjonen eller få eiendelene overført - eller rullet over - til en ENKEL på en annen finansinstitusjon til ventetiden på to år er over, hvor Du kan gjøre Roth-konverteringen. I henhold til ENKELE krav, må en arbeidsgiver tillate en ansatt å holde eiendelene sine i en annen finansinstitusjon.
Deretter må du bestemme om depotmannen som holder din ENKEL IRA, er den du vil bruke til din Roth IRA. Hvis ikke, må du bestemme om du kan gjøre en konvertering gjennom overføringsprosessen, eller om du trenger å overføre kontoen in natura til den nye depotmottakeren og deretter konvertere til en Roth IRA der. Din valgte forvalter skal kunne hjelpe deg med å ta den beslutningen. Hvis du først må overføre SIMPLE IRA in natura, må du åpne en konto for å godta den overføringen i tillegg til din Roth IRA.
Rådgiver Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Omrullingen vil bli betraktet som en Roth-konvertering, som er tillatt etter den to år enkle IRA-ventetiden for distribusjoner, målt fra datoen for det første ENKELT bidraget til planen. Hvis du bryter toårsregelen, vil skatt og en straff på 25% bli utløst. Konverteringen kan gjøres ved å overføre eiendelene fra ENKEL IRA til en Roth IRA (enten ved samme depot eller ved å overføre direkte til en ny depot).
Som med alle Roth-konverteringer, skylder du inntektsskatt på det konverterte beløpet, og du bør planlegge å betale skatten med penger som ikke er i IRA. Nå som du ikke lenger kan karakterisere (angre) en Roth-konvertering på nytt, bør du forstå skatteeffekten før du konverterer en pensjonskonto før skatt til en Roth (IRA eller 401k).
