Hva er alternativene dine hvis du arver en livrente? Livrenter er økonomiske produkter som blir betalt for forhåndsbetaling, og deretter utbetalt et fast beløp for en periode, noen ganger til døden. De brukes noen ganger av pensjonister for å sikre en pålitelig inntekt ved pensjon. Noen livrenteutbetalinger kan overlates til en mottaker etter døden hvis det gjenstår penger.
Alternativer for den overlevende ektefellen
Distribusjonsalternativer vil variere avhengig av om du er den gjenlevende ektefellen eller noen andre enn den gjenlevende ektefellen. Hvis du er den gjenlevende ektefellen, har du flere alternativer, men det vanligste er å behandle livrenten som din egen, ved å beholde alle alternativene eieren hadde. Livrenter kan struktureres på en rekke måter, så alternativene vil variere i den spesielle livrente-strukturen som er forhandlet med livrenteleverandøren på salgstidspunktet. Noen alternativer inkluderer om ektefellen skal inkluderes som mottaker, når betalingen skal begynne og hvor lenge betalingsstrømmen vil fortsette.
Alternativer for mennesker som ikke er den overlevende ektefellen
Som noen annen enn den gjenlevende ektefellen vil du i utgangspunktet ha tre mulige alternativer:
a) Engangsutbetaling
b) Full utbetaling i løpet av de neste fem årene
c) Velg innen 60 dager for å annuitisere over din egen levetid
Hvis livrenteutbetalingene allerede har begynt, må du ta betalinger minst like raskt som den opprinnelige eieren tok dem. Tiden hvor en livrente blir finansiert og før utbetalinger begynner, blir referert til som akkumuleringsfasen.
Når en person arver en livrente, forblir gevinsten med politikken. Avhengig av livrente, må skatten betales av mottatt engangsbeløp eller av de faste faste utbetalingene. Betalinger mottatt fra en livrente blir behandlet som en alminnelig inntekt, som kan være så høy som en 37% marginal skattesats, avhengig av skatteområdet.
Forutsatt at denne livrenten ble kjøpt med dollar etter skatt, skyldes vanlig inntekt på alle gevinster, men ikke på hovedstolen. En del av hver annuitetsbetaling vil bli betraktet som en skattefri avkastning av hovedstol, som sprer skatteplikten over tid, med mindre du velger engangsutbetalingen.
Lump-Sum-fordelinger
En engangsfordeling er en engangsutbetaling av en plan, i stedet for å få utbetalingen inndelt i flere mindre utbetalinger over tid. Engangsbeløp kan ha skattemessige konsekvenser. Internal Revenue Service tilbyr guider som hjelper deg med å forstå de skattemessige implikasjonene av engangsutbetalinger. I følge skattemyndighetene:
En engangsfordeling er en fordeling som er betalt:
- På grunn av plandeltagerens dødEtter at deltageren fyller 59½ år fordi deltakeren, hvis en ansatt, skiller seg fra tjenesten, eller Etter at deltakeren, hvis en selvstendig næringsdrivende person blir fullstendig og permanent funksjonshemmet
Skatteforpliktelser kan muligens bli utsatt ved å rulle engangsfordelingen til en individuell pensjonskonto. I følge IRS: "Du bør motta et skjema 1099-R fra betaleren av engangsfordelingen som viser din skattepliktige fordeling og beløpet som er kvalifisert for behandling av kapitalgevinster. Hvis skjemaet 1099-R ikke blir gjort tilgjengelig for deg av 31. januar året etter distribusjonsåret, bør du kontakte betaleren for din engangsfordeling."
