Hva er en avgiftspliktig eiendom?
Et skattepliktig bo er den totale verdien av en avdødes eiendeler som er avgiftspliktige. Skattemessige nettoformue tilsvarer personens totale formue minus forpliktelser og minus den foreskrevne skattefradragsberettigede delen av eiendeler som er etterlatt av avdøde som krysser en viss minimumsterskel, under hvilken det ikke pålegges eiendomsskatt.
Viktige takeaways
- Et skattepliktig bo refererer til den delen av eiendeler og eiendom som er skattepliktig etter at en person dør. Størrelsen på et skattepliktig bo vil bli bestemt ved å regnskapsføre alle eiendeler minus forpliktelser som avdøde hadde.Etatplanlegging, inkludert etablering av testament, tillit og livsforsikring kan alle bidra til å redusere størrelsen på ens avgiftspliktige eiendom og minimere belastningen på ens arvinger.
Forståelse av et skattepliktig gods
En persons skattepliktige eiendom inkluderer investeringsandeler som kontanter, aksjer og obligasjoner, samt eiendommer og eiendommer som biler, bygninger og samleobjekter. Det skattepliktige boet blir aktuelt når en arving arver personens eiendeler og må betale boettsskatt på disse eiendelene. Arvingen skylder bare eiendomsskatt på det skattepliktige boet, så det er viktig for arvingen å vite hvilken del av boet som kvalifiserer som skattepliktig.
Eiendomsskatt, og i forlengelse av den skattepliktige formuesverdien, gjelder vanligvis ikke hvis et dødsbo som er navngitt mottaker er en levende ektefelle fordi ektefeller er kvalifisert for et ubegrenset ekteskapelig fradrag. Men når eiendeler blir gitt videre til et barn, søsken eller en annen mottaker enn en ektefelle, kommer skattepliktig eiendom inn i spillet.
Når du bestemmer den skattepliktige delen av et bo, må du være oppmerksom på at følgende elementer kan trekkes fra: begravelsesutgifter som er betalt ut av boet, gjeld som avdøde skyldes ved dødsfallet og verdien av eiendelene som ble overført til avdødes ektefelle. Egenandel gjeld kan omfatte kredittkortgjeld, kredittlinjer, pantelån og personlige lån. Administrasjonskostnader for oppgjør av et bo regnes også som fradrag. Skattene pålagt den skattepliktige delen av boet blir deretter betalt ut av boet selv.
For å bestemme den totale avgiftspliktige boen, beregner du verdien av boets totale eiendeler og trekker fradragsberettigede utgifter.
Hvordan håndtere en etterkommers skattepliktig eiendom
Eiendomsplanlegging kan hjelpe familier og mottakere med å unngå kompliserte og overraskende skattesituasjoner etter en kjæres død. I tillegg til å navngi arvinger og bestemme hvem som skal motta hvilke eiendeler, gir eiendomsplanlegging en mulighet til å forenkle økonomiske forhold som en arving skal måtte håndtere. En bøddel kan gi betydelig veiledning om spesifikke trinn som kan redusere det samlede skattepliktige boet. Disse trinnene kan inkludere etablering av tillitsregnskap for mottakere eller etablering av årlige donasjoner til kvalifisert non-profit.
Internal Revenue Service (IRS) Publikasjon 559 inneholder ytterligere detaljer om hvordan du skal bestemme skatten på et bo. Dokumentet dekker mange relaterte spørsmål, inkludert hvilke deler av et dødsbo en mottaker kan trekke fra og hvordan du kan kreve fradrag og studiepoeng.
Etter døden er en bødler ansvarlig for å sørge for at eiendomsskatt blir betalt. Fra og med 2020 er terskelen for eiendomskatt 11, 58 millioner dollar, hvorunder ingen eiendomsskatt blir pålagt.
