Hva er en strekkrente?
En strekk livrente er et annuitetsalternativ der skatteutsatt kvoter blir gitt videre til mottakerne, noe som gir dem mer fleksibilitet og kontroll over å opprettholde investeringen. Derfor har mottakeren mindre begrensninger ved formuesoverføring, og han eller hun er i stand til å motta en større sum fordeler som er strukket over en lengre periode. Også kjent som en arveavtale.
Viktige takeaways
- En strekk livrente (legat livrente) muliggjør enklere formueoverføring for annuitants til deres mottakere etter at de dør. Fordi livrente fordeler kan utvides til barn eller barnebarn, kan eiendomsskatt og formueoverføring minimeres. Strekkrente er uvanlig og skiller seg fra felles -livsrenter som gir fortsatt ektefellefordeler etter annuitantens død.
Slik fungerer en strekkrente
Legacy livrenter eller strekk livrenter tilbys ikke av mange forsikringsselskaper. Denne typen livrente kan være fordelaktig fordi mottakeren ikke er belastet med å betale en stor skatteregning på hans eller hennes gevinster. Dette kan ofte være stressende for en familie som nettopp har taklet tapet av en kjær. Tanken er at livrente-kontrakten kan "strekkes" over flere generasjoner i stedet for bare en enkelt eier eller par.
Hva som skjer med en livrente etter eierens død, avhenger i stor grad av typen livrenteplan. Eieren, eller annuitant, velger livrente type og eventuelle mottakere ved oppstart, selv om mottakere kan bli endret av annuitanten før døden. Det er flere typer utbetalingsplaner for livrente. For noen ender betalingen med den annuitantes død, men andre sørger for betaling til ektefelle eller annen mottaker i flere år etterpå.
Strekk vs. felles livrente
En strekk livrente er forskjellig fra en felles livrente. Et felles livrente garanterer betaling for både levetiden og mottakeren. Etter din død fortsetter ektefellen din eller andre mottakere utbetalinger til hans eller hennes død. Betalinger til stønadsmottakere kan være hele beløpet som skal betales til den annuitant i løpet av hans eller hennes levetid eller et redusert beløp, avhengig av valget som den annuitant foretok ved starten.
Ved å strekke livrenten får ikke personen som tegner kontrakten noen utbetalinger. I stedet leveres livstidsinntekt til eierens mottaker basert på den arvede kontraktsverdien og støttemottakers levealder når utbetalingene begynner. I henhold til IRS-regler, må mottakerne ta ut et årlig minimumsbeløp basert på forventet levealder, med start innen ett år etter den opprinnelige eierens død.
Skattefordelen er gitt fordi støttemottakerens skatteplikt blir strukket over flere år i motsetning til å motta en arvet livrente i et engangsbeløp, noe som betyr at skattene forfaller i utdelingsåret basert på det arvede beløp og støttemottakers skatteklasse. Disse typer livrenter er ofte en del av eiendom planlegging av velstående familier.
