Enkel ira mot enkel 401 (k): hva er forskjellen?

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): En oversikt

Arbeidsgivere for små bedrifter har en rekke valg hvis de ønsker å tilby en skattefordelt pensjonsplan. Det er viktig å tenke nøye på dem og gjennomgå alternativene med finans- og skatterådgivere.

I stedet for en tradisjonell 401 (k) -plan, kan for eksempel en eier av en liten bedrift velge en ENKEL 401 (k). De høres like ut, men det er viktige forskjeller mellom dem som arbeidsgivere trenger å gjennomgå.

Eller en arbeidsgiver kan velge mellom en SIMPLE 401 (k) og en ENKEL IRA. Disse planene har mange likheter, men de har også forskjeller som kan gi nok grunn til å velge en type ENKEL plan fremfor den andre.

Viktige takeaways

• Å velge en pensjonsplan er en av de viktigste økonomiske beslutningene en bedriftseier vil ta for virksomheten sin. Pensjonsplanen lar ikke bare arbeidsgiveren kreve skattefradrag for bidrag, men fungerer også som et middel for å tiltrekke seg høykompetente ansatte. Noen planer er en administrativ belastning og kan være ganske kostbart å opprettholde. En eier av en liten bedrift som ønsker å unngå komplisert administrasjon og begrense kostnadene, kan synes ENkelige planer er attraktive. Før du velger, kan eieren ønsker å gjennomgå visse detaljer, inkludert gjennomsnittsalderen for virksomheten. ansatte og om de foretrekker at lån skal få lov i henhold til planen.

ENKEL IRA

En spareplan for matchende ansatte for små arbeidsgivere (ENKEL) er en skatteskatt utsatt pensjonskonto. ENKELE kontoer kan opprettes av arbeidsgivere, inkludert selvstendig næringsdrivende.

For å kvalifisere seg, må arbeidsgivere ikke ha mer enn 100 ansatte som har mottatt minst 5000 dollar i kompensasjon fra arbeidsgiveren året før. En arbeidsgiver som velger en enkel IRA, har ikke lov til å opprettholde noen annen plan mens den opprettholder en enkel IRA. (Merk at unntak er tillatt for ansatte som er omfattet av en tariffavtale, og at planer som dekker disse ansatte blir sett bort fra for dette formålet.)

Det er ingen alderskrav for ENKEL IRA. I stedet må alle ansatte som tjente minst $ 5000 i løpet av de to foregående årene og med rimelighet forventes å tjene $ 5000 i inneværende år, få lov til å delta i planen.

For ENKEL IRA kan en arbeidsgiver som velger å gi matchende bidrag, velge å redusere beløpet til en som er mindre enn 3%, men ikke mindre enn 1% for to av hvert femte år. Dette alternativet er ikke tilgjengelig for SIMPLE 401 (k).

ENKEL 401 (k)

SIMPLE 401 (k) -planen er en krysning mellom en ENKEL IRA og en tradisjonell 401 (k) -plan og tilbyr noen funksjoner i begge planene.

For både SIMPLE IRA og SIMPLE 401 (k) må kvalifiserte arbeidsgivere ikke ha mer enn 100 ansatte som har mottatt minst $ 5000 i kompensasjon fra arbeidsgiveren året før. Arbeidsgivere kan ikke opprettholde noen annen pensjonsplan for ansatte som er kvalifisert til å delta i SIMPLE 401 (k). Arbeidsgiveren kan imidlertid velge å opprettholde en andre pensjonsplan for å dekke de ansatte som ikke er kvalifisert til å delta i SIMPLE 401 (k) -planen.

Ingen testing av diskriminering er ikke nødvendig for noen av planene, og begge planene er underlagt 60-dagers årlig varslingskrav. Fristen for å etablere en av planene er fra 1. januar til oktober i året. Denne fristen gjør det mulig for ansatte å yte lønnsutbetalingsbidrag før årsslutt. For å være kvalifisert til å delta i SIMPLE 401 (k) -planen, kan ansatte bli pålagt å utføre tjenester i minst ett år og fylle 21 år.

Fordi SIMPLE IRA er en IRA-basert plan, er ikke lån tillatt. På den annen side kan en arbeidsgiver inkludere lån som en funksjon i en ENKEL 401 (k) -plan. For ansatte som trenger å benytte seg av pensjonsmidlene når de ikke er kvalifiserte til å motta utdelinger fra planen, kan lån være en attraktiv planfunksjon.

For både SIMPLE IRA og SIMPLE 401 (k) planene er alle bidrag omgående 100% fordelt.

Spesielle hensyn

Begge planene tillater samme type bidrag. Ansatte kan gi bidrag til utsettelse av lønn, mens arbeidsgivere kan velge å gi matchende bidrag til ansatte som gir lønnsutsettelse eller ikke-valgfrie bidrag.

For de matchende bidragene må arbeidsgivere bidra med dollar for dollar opptil 3 prosent av ansattes kompensasjon. For de ikke-valgfrie bidragene må arbeidsgivere bidra med 2 prosent av arbeidstakers kompensasjon.

År	ENKEL Utsettelsesgrense
2002	$ 7000
2003	$ 8000
2004	$ 9000
2005	$ 10 000
2006	$ 10 000
2007	$ 10 500
2008	$ 10 500
2009	$ 11 500
2010	$ 11 500
2011	$ 11 500
2012	$ 11 500
2013	$ 12 000
2014	$ 12 000
2015	$ 12 500
2016	$ 12 500
2017	$ 12 500
2018	$ 12 500
2019	$ 13 000