Hva er en kortsiktig gevinst?
En kortsiktig gevinst er et resultat realisert ved salg, overføring eller annen disposisjon for personlige eiendommer eller investeringseiendommer kjent som en formue som har vært holdt i ett år eller mindre. En kortsiktig kapitalgevinst oppstår når en investering selges som har vært holdt i mindre enn ett år, for eksempel en aksje. Gevinsten beskattes som vanlig inntekt, som er din skattesats.
Viktige takeaways
- En kortsiktig gevinst er et resultat realisert ved salg av personlige eiendommer eller investeringseiendommer som har vært holdt i ett år eller mindre. Beløpet på den kortsiktige gevinsten er forskjellen mellom grunnlaget for formuen - eller kjøpesummen - og salgsprisen mottatt for å selge den. Kortsiktige gevinster beskattes ved skattyterens øverste marginale skattesats eller vanlig inntektsskattekostnad, som kan variere fra 10% til så høye som 37%.
Forstå en kortsiktig gevinst
Beløpet på den kortsiktige gevinsten er forskjellen mellom grunnlaget for formue - eller kjøpesummen betalt for å kjøpe den - og mottatt salgspris for å selge den. Kortsiktige gevinster beskattes med skattyterens øverste marginale skattesats. Vanlige inntektsskatter i 2019 varierer fra 10% til så høye som 37%, avhengig av investorens årlige inntekt. Motsatt beskattes langsiktige kapitalgevinster med en kapitalgevinstrate, som ofte er lavere enn en persons marginale skattesats. Langsiktige gevinster er overskuddet fra en investering som er holdt i mer enn ett år.
En kortsiktig gevinst kan bare reduseres med et kortsiktig tap. Et skattepliktig kapitaltap er begrenset til $ 3000 for enlige skattytere og $ 1500 for gifte skattebetalere som arkiverer separat. Kortsiktige gevinster og tap nettes mot hverandre.
Anta for eksempel at en skattyter kjøpte og solgte to forskjellige verdipapirer i løpet av skatteåret: Sikkerhet A og Sikkerhet B. Hvis investoren tjente en gevinst på Sikkerhet A på $ 5 000 og et tap på Sikkerhet B på $ 3 000, er den netto kortsiktige gevinsten $ 2000 ($ 5000 - $ 3000).
Kortsiktige gevinster og IRAs
Investorer som tjente kortsiktige gevinster fra en investering som var i en individuell pensjonskonto (IRA), trenger ikke å betale kortsiktige kapitalgevinstskatter på den inntekten. Imidlertid, hvis en investor tar ut penger fra IRA, anses uttaksbeløpet som inntekt og beskattes til investorens eller skattyterens ordinære skattesats. Fordelen for IRA-er er at investorer kan vokse sine investeringer gjennom årene uten å betale noen kapitalgevinstskatt. Med andre ord, utsatt skatt på gevinstene, men når pengene er trukket tilbake, beskattes de til gjeldende inntektsskattesats for den investoren.
Hvordan arkivere en kortsiktig gevinst
Skjema 8949, salg og andre disponeringer av kapitalmidler er et skjema fra Internal Revenue Service (IRS) for å rapportere gevinster og tap fra investeringer. Skjemaet har instruksjoner for hvordan du kan beregne og rapportere kortsiktige gevinster.
Den øverste delen av skjemaet ber om skattyterens informasjon som navn og personnummer. Skatteskjemaet har også to seksjoner som skal fylles ut. Den første delen er for kortsiktige gevinster, og den andre delen er for langsiktige investeringsgevinster. Typisk vil IRS-skjemaet Plan D, kapitalgevinster og tap brukes til å rapportere kapitalgevinster og -tap. Imidlertid kan det hende at skjema 8949 også må fylles ut med en oversikt over netto gevinst eller tap slik at subtotalene fra dette skjemaet kan overføres til skjema D-skjema.
Spesielle hensyn
Vanlige inntekter beskattes med forskjellige priser avhengig av hvor mye inntekten din var for året. Den kortsiktige gevinsten vil bli beskattet med samme takt som din ordinære inntekt. Summen fra gevinsten legges til årets inntekt. Som et resultat kan du betale en høyere skatt på den kortsiktige gevinsten av investeringen din hvis den presset inntekten din inn i en høyere skatteklasse for din ordinære inntekt. Det er viktig å konsultere en skatteprofesjonell før du legger inn skatt på dine kortsiktige kapitalgevinster.
