Hva er en gjennomsiktig tillit?
En gjennomsiktig tillit er et kjøretøy som enkeltpersoner kan overføre pensjonsmidler fra deres individuelle pensjonskontoer (IRA), via en tillit, til de valgte mottakerne. Gjennomtrengende tillit lar IRA-eiere velge hvem som skal være mottakere av kontoen etter at eieren er død. Men veldig spesifikke begrensninger og logistiske krav omgir disse kjøretøyene.
Viktige takeaways
- En gjennomsiktig tillit lar enkeltpersoner overføre pensjonsmidlene generert fra deres individuelle pensjonskontoer (IRAs), til mottakere som de velger, via en tillit. Til sammen det stive settet med kvalifikasjoner som må være oppfylt for at en gjennomtrengende tillit skal tre i kraft, kontoen må være gyldig og lovlig i henhold til statlig lov, tilliten må være ugjenkallelig etter at planteierens død er død, og alle mottakere må være lett identifiserbare, kvalifiserte og navngitte. Det kan være flere mottakere av en gjennomsiktig tillit, der de nødvendige minimum distribusjoner (RMD) bestemmes av hver mottakers individuelle levealder.
Forstå gjennomsiktige tillit
For å opprette en tillit som utpekt mottaker av en pensjonskonto, må flere krav være oppfylt, inkludert følgende mandater:
- Tilliten må anses som gyldig og lovlig i henhold til statlig lovgivning, noe som typisk betyr at opprettelsen av tillitsdokumentet må være vitne til og notarisert. Tilliten må være ugjenkallelig etter at planteieren døde, noe som betyr at de børsnoterte mottakerne kan endres til punktet der IRA-eieren går bort, men ikke etter. Alle mottakere må være lett identifiserbare, kvalifiserte og lovlig navngitt.Dokumentasjon av gjennomsiktig tillit må gis forvalteren til IRA innen 31. oktober året etter IRA-eierens død. Regelverket som regulerer tilliten og hvordan det forholder seg til distribusjonen av IRA er en del av 26 Code of Federal Regulations § 1.401 (a) (9).
Nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD)
Selv om en IRA-eier opprettholder den lovlige retten til å navngi hvem han ønsker å være mottaker av hans eller hennes IRA, på grunn av det faktum at Kongressen ikke ønsker at disse regnskapene - og andre lignende pensjonistkontoer - skal ha muligheten til å fortsette i minst ti år etter at den opprinnelige IRA-eieren gikk bort, får mottakerne mandat til å ta nødvendige minimumsfordelinger. Formålet med denne regelen er å sikre at regnskapet blir avviklet over tid, slik at de ikke lever i evigvarende karakter.
For å beregne RMD-er, er gjennomsiktige tillit avhengige av forventet levealder. Som sådan gir gjennomsiktige tillit en unik fordel, ved at hvis det er flere mottakere, kan de dele opp IRA i separat arvede IRA, i stedet for at alle mottakere må bruke den eldste mottakers levetid for beregningene (RMD). Enkelt sagt: gjennomsiktige tillitsfester ikke støtter mottakerne til en grov distribusjonsplan for en størrelse som passer til alle.
Andre tillitstyper
Gjennomtrengende tillit er ikke det eneste spillet i byen. En annen type felles tillit er ekteskapelig tillit eller tillitsforhold mellom en tillitsmann og bobestyrer, som kommer den gjenlevende ektefellen og eventuelle arvinger til ekteparet til gode.
Ikke-levende enheter som veldedige organisasjoner kan ikke bli navngitt som mottakere av gjennomsiktige trusts, fordi de ikke har forventet levealder, som er nødvendig for å beregne den obligatoriske minimumsdistribusjonen (RMD).
Også kalt en "A" tillit, en ekteskapelig tillit trer i kraft når den første ektefellen dør. Eiendeler flyttes inn i tilliten ved døden, og inntektene som disse eiendelene gir trakt for den gjenlevende ektefellen. Når den andre ektefellen dør, overføres deretter tilliten til de utpekte arvinger.
