Innholdsfortegnelse
- Kvalifisering for en Roth IRA
- Roth IRA inntektsgrenser
- Roth IRA bidragsgrenser
- Timing Roth IRA-bidrag
- Skattelett for bidrag
- Roth IRA-uttaksregler
- Endringer i Roth IRA-regler
- Journalføring
- Bunnlinjen
En Roth IRA kan være en utmerket måte å forvise penger på i pensjonsårene. I likhet med sin tradisjonelle IRA-fetter, lar denne typen sparekontoer investeringene dine vokse skattefritt. Det lar deg imidlertid også ta skattefrie uttak av bidragene dine når som helst. Roth IRAs tillater også skattefritt uttak av inntekter på bidrag etter en fem års holderperiode under visse betingelser. Disse forholdene inkluderer å nå 59½ år, være funksjonshemmet eller bruke midlene til førstegangskostnader for hjemmekjøp.
I likhet med andre skattefordelte pensjonsplaner har skattemyndighetene spesifikke regler angående Roth IRAs. Disse reglene dekker bidragsgrenser, inntektsgrenser og hvordan du kan ta ut pengene dine.
Kvalifisering for en Roth IRA
Det primære kravet for å bidra til en Roth IRA er å ha inntekt. Kvalifisert inntekt kommer på to måter. For det første kan du jobbe for noen andre som betaler deg. Dette inkluderer provisjoner, tips, bonuser og skattepliktige frynsegoder. Den andre måten å tjene kvalifiserte inntekter er å drive din egen virksomhet eller gård. Det er også noen andre typer inntekter som blir behandlet som inntekt for formål med Roth IRA-bidrag. De inkluderer ubeskattet kamplønn, militær differensiell lønn, beskattet underholdsbidrag og uføretrygd.
NØKKELFRAGG
- Bare opptjente inntekter kan bli bidratt til en Roth IRA.Du kan bidra til en Roth IRA bare hvis inntekten din er mindre enn et visst beløp (under $ 139 000 for enslige, 206 000 dollar for ektepar i 2020). Det maksimale bidraget for 2020 er 6 000 dollar; hvis du er 50 år eller over, er det $ 7 000. Du kan trekke bidrag skattefritt når som helst, uansett årsak, fra en Roth IRA. Du kan ta ut inntekter fra en Roth IRA, men det kan utløse skatter og bøter avhengig av på din alder og kontoen din.
Alle typer investeringsinntekter fra verdipapirer, utleieeiendommer eller andre eiendeler regnes som ufortjent inntekt. Så det kan ikke bidra til en Roth IRA. Andre vanlige inntektstyper som ikke teller inkluderer:
- Underholdsbidrag (ikke-skattbar) Barnetrygd Pensjonsytelser for trygdeytelser Arbeidsledighetsytelser Lønninger opptjent av innsatte i straff institusjonen
Det er ingen aldersgrense eller grense for å gi Roth IRA-bidrag. For eksempel kan en tenåring med sommerjobb etablere og finansiere en Roth (det kan hende det må være en depotkonto hvis de er mindreårige). I motsatt ende av spekteret kan en ansatt i 70-årene fortsette å bidra til en Roth IRA. Det er i motsetning til en tradisjonell IRA, som inkluderer bidrag etter alder 70½.
Også - og igjen, i motsetning til den tradisjonelle IRA - har det faktum at du deltar i en kvalifisert pensjonsplan ingen betydning for at du er berettiget til å gi Roth IRA-bidrag. Så hvis du har pengene, kan du bidra til en 401 (k) plan på jobben og deretter bidra til din egen Roth IRA.
Roth IRA inntektsgrenser
Kvalifisering for å bidra til en Roth IRA avhenger også av din samlede inntekt. Skattemyndighetene setter inntektsgrenser som begrenser høye inntekter. Grensene er basert på den endrede justerte bruttoinntekten (MAGI) og statusen på skatteregistrering. MAGI beregnes ved å ta den justerte bruttoinntekten (AGI) fra selvangivelsen og legge til fradrag for ting som studielånsrenter, selvstendig næringsdrivende avgifter og utgifter til høyere utdanning. Skattemyndighetene forklarer beregningen av MAGI mer detaljert.
Generelt kan du bidra med hele beløpet hvis MAGI er under et visst beløp. For 2020 er det $ 6000, eller $ 7000 hvis du er 50 år og oppover. Hvis MAGI-en din er i Roth IRA-utfasingsområdet, kan du gi et delvis bidrag. Du kan ikke bidra i det hele tatt hvis din MAGI overskrider grensene. Skattemyndighetene oppdaterte Roth IRA-inntektsgrensene for bidrag i 2020 (de justeres ofte årlig for å gjøre rede for inflasjonen):
| Roth IRA inntekts- og bidragsgrenser | |||
|---|---|---|---|
| Arkiveringsstatus | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Bidragsgrense |
| Gift arkivering i fellesskap | |||
| Mindre enn 193 000 dollar | Mindre enn $ 196.000 | $ 6000 ($ 7000 hvis 50 år og over) | |
| 193 000 dollar til 202 999 dollar | 196.000 dollar til 205.999 dollar | Begynn å fase ut | |
| 203 000 dollar eller mer | 206 000 dollar eller mer | Ikke kvalifisert for direkte Roth IRA | |
| Gift arkivering separat * | |||
| Mindre enn 10.000 dollar | Mindre enn 10.000 dollar | Begynn å fase ut | |
| 10 000 dollar eller mer | 10 000 dollar eller mer | Ikke kvalifisert for direkte Roth IRA | |
| Enkelt | |||
| Mindre enn $ 122 000 | Mindre enn $ 124 000 | $ 6000 ($ 7000 hvis 50 år og over) | |
| $ 122.000 til $ 136.999 | 124.000 dollar til 138.999 dollar | Begynn å fase ut | |
| $ 137.000 eller mer | 139 000 dollar eller mer | Ikke kvalifisert for direkte Roth IRA |
Du kan kanskje komme deg rundt inntektsgrenser ved å konvertere en tradisjonell IRA til en Roth IRA, som kalles en bakdør Roth IRA.
IRS-publikasjon 590-A gir et regneark for å beregne MAGI og de tillatte beløpene.
Roth IRA bidragsgrenser
Alle i alle aldre kan bidra til en RRA IRA, men det årlige bidraget kan ikke overstige de opptjente inntektene. La oss si at Henry og Henrietta, et ektepar som innleverer i fellesskap, har en kombinert modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 175 000. Begge tjener 87 500 dollar i året, og begge har Roth IRA-er. I 2019 kan de hver bidra med maksimalt 6000 dollar til kontoene sine, for totalt 12 000 dollar.
Par med svært forskjellige inntekter kan bli fristet til å legge ektefellenes navn til en høyere inntekt til en Roth-konto for å øke beløpet de kan bidra med. Dessverre hindrer IRS-regler deg fra å opprettholde felles Roth IRA-er - det er grunnen til at ordet "individuell" står på kontonavnet. Imidlertid kan du oppnå målet ditt om å bidra med større summer hvis ektefellen din etablerer sin egen IRA, enten de jobber eller ikke.
Et par må sende inn en felles selvangivelse for at ektefellen IRA skal fungere, og den bidragsgivende partneren må ha nok opptjent inntekt til å dekke begge bidragene.
Hvordan kan dette skje? For å illustrere, la oss gå tilbake til vårt mytiske par. Si at Henrietta er den viktigste forsørgeren, og trekker inn $ 170 000 per år; Henry driver huset og tjener $ 5000 årlig. Henrietta kan bidra til både sin egen IRA og til Henrys, opp til maks 12 000 dollar. De har begge sine egne IRA-er, men en ektefelle finansierer dem begge.
Timing Your Roth IRA-bidrag
Selv om du kan eie separate tradisjonelle IRA-er og Roth IRA-er, gjelder dollargrensen for årlige bidrag samlet for alle dem. Hvis en person under 50 setter inn $ 2500 i ett IRA for skatteåret 2019, kan den personen bare bidra med $ 3500 til et annet IRA i det skatteåret.
Bidrag til en Roth IRA kan utgjøres frem til skatteregistreringsdagen året etter. Så bidrag til en Roth IRA for 2019 kan gjøres gjennom fristen 15. april 2020 for innlevering av selvangivelse. Å få en forlengelse av tiden til å inngi selvangivelse gir deg ikke mer tid til å gi et årlig bidrag.
Hvis du er en ekte tidligfuglfilter, og du har mottatt en refusjon av skatter, kan du bruke deler av eller hele det på bidraget ditt. Du må instruere Roth IRA-forvalteren eller depotmannen om at du vil ha tilbakebetalingen brukt på denne måten.
Konvertering til en Roth IRA fra en avgiftspliktig pensjonskonto, for eksempel en 401 (k) plan eller en tradisjonell IRA, har ingen innvirkning på bidragsgrensen. Å gjøre en konvertering legger imidlertid til MAGI, og kan utløse eller øke en utfasing av Roth IRA-bidragets beløp. Det er heller ikke tatt hensyn til omlegginger fra en Roth IRA til en annen for å gi årlige bidrag.
Skatterett for Roth IRA-bidrag
Insentivet for å bidra til en Roth IRA er å bygge inn besparelser for fremtiden - ikke for å få et gjeldende skattefradrag. Bidrag til Roth IRAs er ikke egenandel året du lager dem: De består av penger etter skatt. Det er grunnen til at du ikke betaler skatt på midlene når du tar ut dem - skatteregningen er allerede betalt.
Imidlertid kan du være kvalifisert for en skattekreditt på 10 til 50% av beløpet som er bidratt til en Roth IRA. Skattytere med lav og moderat inntekt kan kvalifisere seg for denne skattepausen, kalt Saver's Credit. Denne pensjonssparekreditt er opptil $ 1000, avhengig av innleveringsstatus, justert bruttoinntekt (AGI) og Roth IRA-bidrag.
Her er grensene for å kvalifisere seg til 2019:
- Skattytere som er gift og arkiverer i fellesskap, må ha inntekter under $ 64 000. Husholdere som har husholdninger, må ha inntekter under $ 48 000. Enkelt skattebetalere må ha inntekter under $ 32 000.
Hvor mye kreditt du får avhenger av inntekten din. For eksempel, hvis du er en husholdningssjef hvis AGI i 2019 viser inntekter på ikke mer enn $ 28.875, bidrar du til å betale $ 2000 eller mer til en Roth IRA, en skattekreditt på $ 1000 - maksimalt 50% kreditt. Skattemyndighetene gir et detaljert diagram over Saver's Credit.
Skattekredittprosenten beregnes ved å bruke IRS-skjema 8880.
Roth IRA-uttaksregler
I motsetning til tradisjonelle IRA-er, er det ingen nødvendige minimumsdistribusjoner (RMD-er) for Roth IRA-er. Du kan ta ut dine Roth IRA-bidrag når som helst, uansett grunn, uten å skylde skatter eller straffer.
Uttak på inntjening fungerer annerledes. Generelt kan du ta ut inntekter uten straffer eller skatt så lenge du er 59½ år eller eldre og du har eid kontoen i minst fem år. Denne begrensningen er kjent som 5-årsregelen.
Uttakene kan være pålagt skatt og 10% straff, avhengig av din alder og om du oppfyller kravene i 5-årsregelen.
- Under 59½: Inntektene er underlagt skatter og straffer. Du kan være i stand til å unngå skatter og bøter hvis du bruker pengene til et første gangs boligkjøp eller har en varig uførhet. Hvis du går bort, kan mottakeren også være i stand til å unngå skatt på distribusjonen. 59½ eller over: Ingen skatter eller straffer.
- Under 59½: Inntektene er underlagt skatter og straffer. Du kan være i stand til å unngå straffen (men ikke skattene) hvis du bruker pengene til spesifikke formål. De inkluderer førstegangskjøp av hjemmet, kvalifiserte utgifter til utdanning, refunderte medisinske utgifter og varige funksjonshemninger. Hvis du går bort, kan mottakeren muligens unngå straff ved distribusjonen. 59½ eller over: Inntektene er skattepliktig, men ikke straff.
Endringer i Roth IRA-regler
Lov om skattekutt og jobber fra 2017 gjorde noen endringer i reglene for Roth IRAs. Tidligere, hvis du konverterte en annen skattemessig fordelaktig konto (SEP IRA, ENKEL IRA, tradisjonell IRA, 401 (k) plan eller 403 (b) plan) til en Roth IRA og deretter ombestemte deg, kan du angre den i form av en karakterisering. Ikke lenger. Hvis konverteringen skjedde etter 15. oktober 2018, kan den ikke karakteriseres tilbake til en tradisjonell IRA eller hva den opprinnelig var.
Registrer for Roth IRA-bidrag
Du trenger ikke å rapportere ditt Roth IRA-bidrag på den føderale selvangivelsen. Det er imidlertid sterkt tilrådelig for deg å følge med på det, sammen med de andre skattereglene for hvert år. Hvis du gjør det, vil du hjelpe deg med å demonstrere at du har møtt den fem år lange holdperioden for å ta skattefri fordeling av inntekter fra kontoen.
Hvert år som du gir et Roth IRA-bidrag, vil depotmannen eller tillitsmannen sende deg skjema 5498, IRA-bidrag. Boks 10 i dette skjemaet viser ditt Roth IRA-bidrag.
5 hemmeligheter du ikke visste om Roth IRAs
Bunnlinjen
Selv om det ikke er fradragsberettiget, gir bidrag til en Roth IRA deg muligheten til å opprette en skattefri sparekonto. Du kan bruke denne kontoen ved pensjon eller la den være en arv for arvingene dine. Roth IRA-er tilbyr mange av fordelene med vanlige IRA-er, men med mer fleksibilitet. De fungerer bra for folk som har større sannsynlighet for å trenge skattefrihet senere enn før. Å åpne en er enkel, og det er mange gode Roth IRA-leverandører som håndterer disse kontoene.
Sammenlign investeringskontoer × Tilbudene som vises i denne tabellen er fra partnerskap som Investopedia mottar kompensasjon fra. Leverandørens beskrivelserelaterte artikler
Roth IRA
Roth og tradisjonelle IRA-bidragsgrenser for 2020
IRA
Ulemper ved Roth IRAs hver investor bør vite
IRA
Hvordan beskattes IRA-uttak?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradisjonell IRA: Hva er forskjellen?
IRA
Teller inntekter fra en Roth IRA mot inntekt?
Roth IRA
Hva du skal gjøre hvis du bidro for mye til IRA-en din
PartnerkoblingerRelaterte vilkår
Individuell pensjonskonto (IRA) En individuell pensjonskonto (IRA) er et investeringsverktøy som enkeltpersoner bruker for å tjene og øremerke midler til pensjonssparing. mer Hva er en tradisjonell IRA? En tradisjonell IRA (individuell pensjonskonto) lar enkeltpersoner rette inntekt før skatt mot investeringer som kan vokse til utsatt skatt. mer Modified justert bruttoinntekt (MAGI) Skattemyndighetene bruker den endrede justerte bruttoinntekten (MAGI) for å avgjøre om du kvalifiserer for visse skattefordeler. mer Snike i bakdøren Roth IRA En bakdør Roth IRA lar skattebetalere bidra til en Roth IRA, selv om inntekten er høyere enn det IRS-godkjente beløpet for slike bidrag. mer Spousal IRA En spousal IRA er en strategi som gjør at en arbeidende ektefelle kan bidra til en IRA i navnet til en ektefelle ektefelle for å omgå inntektskrav. mer Den komplette guiden til Roth IRA En Roth IRA er en pensjonssparekonto som lar deg ta ut pengene dine skattefritt. Lær hvorfor en Roth IRA kan være et bedre valg enn en tradisjonell IRA for noen pensjonssparere. mer