Hva er en Roth 401 (k)?
En Roth 401 (k) er en arbeidsgiver-sponset investeringssparekonto som er finansiert med dollar etter skatt opp til planens bidragsgrense. Denne typen investeringskonto er godt egnet for folk som tror de vil være i en høyere skatteklasse i pensjon enn de er nå, ettersom uttak er skattefrie. Den tradisjonelle planen på 401 (k) er derimot finansiert med premiepenger, noe som resulterer i en skatt på fremtidige uttak.
Introduksjon til 401 (K)
Forstå Roth 401 (k)
En Roth 401 (k) er et unikt hybrid pensjonssparekjøretøy som kombinerer mange av de beste funksjonene i tradisjonelle 401 (k) planer og Roth IRAs. Ansattes bidrag blir gitt ved bruk av dollar etter skatt uten inntektsbegrensninger for å delta.
Viktige takeaways
- En Roth 401 (K) er et skattemessig fordelaktig pensjonssparekjøretøy som kombinerer funksjoner fra tradisjonelle 401 (k) planer og Roth IRAs. Bidrag og inntekter kan trekkes skattefritt så lenge visse kriterier er oppfylt. For 2020 kan bidraget grensen er 19 500 dollar (19 000 dollar for 2019), og de 50 og over kan bidra med ytterligere 6 500 dollar (6 000 dollar for 2019).
En Roth 401 (k) er underlagt bidragsgrenser basert på individets alder. For eksempel er bidragsgrensen for enkeltpersoner i 2019 $ 19 000 per år (opp med $ 500 fra 2018). Personer 50 år og eldre kan bidra med ytterligere 6 000 dollar som et innhentingsbidrag. I 2020 stiger bidragsgrensen igjen til 19 500 dollar, og fangsten stiger til 6 500 dollar.
Uttak av eventuelle bidrag og inntekter beskattes ikke så lenge uttaket er en kvalifisert fordeling, noe som betyr at visse kriterier må være oppfylt. For det første må Roth 401 (k) -kontoen ha vært holdt i minst fem år. I tillegg må uttaket ha skjedd på grunn av en funksjonshemming, ved eller etter en kontoeiers død, eller når en kontoinnehaver fyller minst 59½ år.
Det kreves distribusjon for de som er minst 70½ år gamle, med mindre personen fremdeles er ansatt i selskapet som eier 401 (k) og ikke er 5% (eller mer) eier av virksomheten som sponser planen.
Eksempel på en Roth 401 (k)
Anta at du tjener $ 4000 per måned og har satt av 5% som et bidrag fra Roth 401 (k). Deretter trekkes $ 200 fra lønnen din hver måned etter skattetildeling. Dette er i motsetning til et bidrag på 401 (k), som blir trukket fra pre-dollar.
Roth 401 (k) vs. Traditional 401 (k)
Hovedforskjellen mellom en Roth 401 (k) og en tradisjonell 401 (k) knytter seg til beskatning av finansiering og distribusjoner. Når en tradisjonell 401 (k) er finansiert, trekkes bidraget fra den ansattes forhåndsinntekt. Alternativt blir bidrag gitt til en Roth 401 (k) gitt etter at skatter allerede er tatt ut.
I motsetning til en Roth 401 (k), er en Roth IRA ikke underlagt nødvendige minimumsfordelinger.
Når en distribusjon foretas fra en tradisjonell 401 (k), er kontoinnehaveren avgiftspliktig for bidragene og inntektene. Men med en Roth 401 (k) er ikke kontoinnehaveren avgiftspliktig for distribusjoner så lenge de er kvalifiserte.
Roth 401 (k) er ikke tilgjengelig i alle bedriftssponserte pensjonsordninger. Når de er det, velger 43% av sparerne en over en tradisjonell 401 (k). Millennials er mer sannsynlig å bidra til en Roth 401 (k) enn Gen Xers eller baby boomers.
Fordeler med en Roth 401 (k)
Fordelene med en Roth 401 (k) har størst innvirkning på enkeltpersoner som for øyeblikket befinner seg i lavskattekonsoller som forventer å komme inn i høyere skattekonsoller i fremtiden. Dette fordi bidrag beskattes nå til en lavere skattesats og utdelinger er skattefrie når personen er i en høyere skatteklasse. Yngre individer har også mer tid til at kontoen vokser skattefritt før pensjonering, og dermed drar mer fordel av det faktum at utdelinger av ikke bare bidrag, men inntekter ikke beskattes.
Det er grunnen til at en Roth 401 (k) kan være mindre gunstig for de som forventer å slippe skattekonsoller, for eksempel individer i nærheten av pensjonister som forventer et inntektsfall.
History of the Roth 401 (k)
I 2001 vedtok kongressen loven om økonomisk vekst og skattelette forsoning (EGTRRA). Loven kuttet skattesatsene etter lavkonjunkturen i 2001 og opprettet Roth 401 (k) for å øke skattefradragsbidrag som folk kunne gi.
Siden begynnelsen av 2006 har arbeidsgivere fått lov til å endre sine 401 (k) plandokumenter slik at ansatte kan velge Roth IRA skattebehandling (bidra med dollar etter skatt) for en del av eller alle pensjonsinnskuddene. 401 (k) er beskrevet i avsnitt 402A i den interne inntektskoden.
