Risikofinansiering er bestemmelsen av hvordan en organisasjon vil betale for tapshendelser på den mest effektive og minst kostbare måten. Risikofinansiering innebærer å identifisere risikoer, bestemme hvordan man skal finansiere risikoen, og overvåke effektiviteten til den valgte finansieringsteknikken.
Bryte ned risikofinansiering
Risikofinansiering er designet for å hjelpe en virksomhet til å justere ønsket om å ta på seg nye risikoer for å vokse, med sin evne til å betale for disse risikoene. Bedrifter må veie de potensielle kostnadene ved sine handlinger og om handlingen vil hjelpe virksomheten med å nå sine mål. Virksomheten vil undersøke sine prioriteringer for å avgjøre om den tar på seg passende mengde risiko for å nå sine mål. Den vil også undersøke om det tar riktige typer risikoer, og om kostnadene for disse risikoene blir regnskapsført økonomisk.
Bedrifter har en rekke alternativer når det gjelder å beskytte seg mot risiko. Kommersielle forsikringer, captive forsikring, selvforsikring og andre alternative risikooverføringsordninger er tilgjengelige, selv om effektiviteten til hver avhenger av størrelsen på organisasjonen, organisasjonens økonomiske situasjon, risikoen organisasjonen står overfor og organisasjonens overordnede mål. Risikofinansiering søker å velge alternativet som er det minst kostbare, men det må også sikre at organisasjonen har de økonomiske ressursene tilgjengelig for å fortsette sine mål etter at en tapshendelse inntreffer.
Prosessen for å bestemme risikofinansiering innebærer typisk at et selskap prognoserer tapene de forventer å oppleve over en periode og deretter bestemmer nåverdien av kostnadene knyttet til de forskjellige risikofinansieringsalternativene som er tilgjengelige. Hvert alternativ har sannsynligvis forskjellige kostnader, avhengig av risikoen som trenger dekning, den tapsutviklingsindeksen som er mest aktuelt for selskapet, kostnadene for å opprettholde en stab som overvåker programmet og eventuelle rådgivende, juridiske eller eksterne eksperter som er behov for.
Risikofinansiering som en indikator på finansiell helse
Hvordan et selskap håndterer situasjoner som krever risikofinansiering er en god indikator på organisasjonens konkurranseevne og potensial for langsiktig suksess. Det er fordi risikofinansiering avhenger av bedriftsledernes egnethet til å identifisere og overvåke viktige beregninger som gir innsikt i dens økonomiske helse. En av de mest aksepterte av disse nøkkelmålingene er Kostnad for risiko (COR), et kvantitativt mål på de totale direkte og indirekte utgiftene som er dedikert til å dempe risikoeksponeringene. Mens de vanligvis tolkes til å bare fange opp kostnadene som oppstår som følge av forsikringsaktiviteter (dvs. beholder tap, risikokontrollkostnader, forsikringspremier og utgifter til administrasjonsutgifter), fanger ekte COR utgifter (risikokostnader) fra ekstern risikooverføring, beholdt / selvforsikret tap, eksterne konsulentgebyrer, intern programadministrasjon, sikkerhetskostnader og tapte mulighetskostnader.
