En regress er en juridisk avtale som gir utlåner rett til pantsatt sikkerhet dersom låntager ikke er i stand til å oppfylle gjeldsforpliktelsen. Anvendelse viser til den juridiske retten til å innkreve.
Innlån gir beskyttelse til långivere, da de er sikre på å ha noe tilbakebetaling, enten i kontanter eller likvide eiendeler. Selskaper som utsteder regressgjeld har lavere kapitalkostnader, da det er mindre underliggende risiko i å låne ut til det firmaet.
Breaking Down Recourse
Tilnærming gir lovlige midler for en utlåner til å gripe en låntagers eiendeler hvis han misligholder gjeld. Hvis gjelden er i full bruk, er låntaker ansvarlig for hele gjeldsbeløpet, selv i den grad det overstiger verdien av den sikkerhetsstillede eiendelen. I de fleste tilfeller kan utlåner få en mangelfull dom for å beslaglegge eiendeler som ikke er pantsatt, pålegge bankkontoer eller pynte lønn.
Anvendelseslån er forskjellig fra ikke-regresslån, som begrenser utlåner til bare å kreve den spesifikke eiendelen som er pantsatt som sikkerhet. Gjeldsgjeld er den vanligste formen for gjeld fordi den er mindre risikabel for långivere, mens gjeld som ikke er regress er vanligvis begrenset til langsiktige lån som er plassert på stabiliserte og utførende eiendeler, for eksempel næringseiendom.
Effekten av regress for låntakere
Gjeldsgjeld har to skattemessige konsekvenser for låntakere som oversetter til å innregne skattepliktig alminnelig inntekt og rapportere tap eller gevinst. Enhver del av gjelden som er tilgitt av utlåner, må rapporteres som ordinær inntekt. For eksempel, hvis en utlåner utelukker et hus for å gjenopprette en gjeld på $ 150 000 og selger den for $ 125 000, skylder låntakeren fortsatt $ 25 000. Hvis utlåner tilgir $ 25 000, må låntaker rapportere dette beløpet som alminnelig inntekt for skatteformål. Hvis gjelden ikke er benyttet, fører ikke tilgivelse av lånet til skattepliktig avlysning av gjeldsinntekt, siden lånevilkårene ikke gir utlåner noen rettigheter til å forfølge eieren personlig i tilfelle mislighold.
Uansett om en gjeld er tilgitt, må låntaker rapportere tap eller gevinst basert på forskjellen mellom det opprinnelige lånebeløpet og beløpet realisert ved salg av eiendelen. I eksemplet ovenfor må $ 25.000 rapporteres som tap. Tap som oppstår ved salg av mangelfulle eiendeler er ikke fradragsberettiget.
Hvordan vite om et lån er et regningslån
De fleste lån er utstedt med regrespråk som er inkludert i lånedokumentet. Språket spesifiserer hvilke tiltak som kan gjøres sammen med eventuelle begrensninger.
Om et lån er regress eller ikke-regning avhenger generelt av staten hvor lånet oppsto. De fleste stater sørger for å benytte seg av pantelångivere, men det kan være begrenset på noen måte. I noen stater kan for eksempel mangelvurderingen ikke overstige eiendommens virkelig markedsverdi (FMV).
Vurder et hjem som har en pantesaldo på $ 250 000 og en markedsverdi på $ 200 000. Hvis långiveren selger boligen på auksjon for $ 150 000, kan den bare gjenopprette $ 50 000, som er forskjellen mellom FMV og det skyldige beløpet på lånet. I noen stater, for eksempel Arizona, California og Oregon, er det ikke tillatt for långivere å oppnå mangelfull dom.
