Må

Innholdsfortegnelse

• Rask oppsummering: Tradisjonell vs Roth IRA
• Roth IRAs og inntektskrav
• Konverteringer Unngå inntektsgrenser
• Femårsregelen
• Noen få andre 401 (k) valgmuligheter
• Hvordan gjøre en rollover
• Beste kandidater for konvertering

Hvis du noen gang har forlatt en jobb der du hadde en 401 (k) -plan, er du sannsynligvis klar over de forskjellige rollover-alternativene for disse pensjonistkontoer på arbeidsplassen. Et vanlig alternativ er å rulle over en 401 (k) til en Roth IRA.

Å rulle over en 401 (k) til en Roth IRA er kanskje ikke et opplagt skritt gitt at 401 (k) er finansiert med dollar før skatt og Roth IRA er finansiert med dollar etter skatt. Siden skattemyndighetene setter inntektsgrenser for Roth-deltakere, er imidlertid en 401 (k) overgang en av de få mulighetene flere velstående sparere har til å skaffe seg en Roth IRA. Roths har flere fordeler i forhold til tradisjonelle IRA-er, det mer vanlige alternativet for utrulling: Uttak fra disse planene ved pensjonering er skattefritt og har ikke krevd minimumsfordeling.

Her er tips hvis du planlegger å konvertere en 401 (k), enten av den tradisjonelle eller Roth-sorten, til en Roth IRA (og noen få andre alternativer).

Viktige takeaways

• Å rulle over 401 (k) eller annen pensjonsplan på arbeidsplassen til en Roth IRA har fordeler for høytlønnere som ellers ikke kunne åpne en Roth. Hvis du ruller en tradisjonell 401 (k) over til en Roth, skylder du skatt i det skatteår på midlene du overfører. Midler rullet fra en Roth 401 (k) til en Roth IRA vil ikke bli beskattet, forutsatt at visse tidsregler er oppfylt. Du kan kanskje unngå umiddelbar skatt ved å fordele midlene etter skatt i pensjonsplanen din til en Roth IRA og midlene før skatt til en tradisjonell IRA. Å rulle 401 (k) over til en ny Roth IRA er ikke et godt valg hvis du forventer å måtte ta ut penger innen fem år.

The Roth IRA

Først en rask oppdatering på Roth IRAs. Som med tradisjonelle IRA-er, vokser investeringene i Roth IRA-er uten å pådra seg inntektsskatt hvert år. Den viktigste forskjellen mellom regnskapet er at tradisjonelle IRA-er er finansiert med dollar før skatt — bidraget genererer et umiddelbart skattetrekk - mens Roth-bidrag er i dollar etter skatt, noe som betyr at de ikke er fradragsberettigede på bidragstidspunktet. Utbetalingen kommer imidlertid når investorer benytter seg av pensjonsfondene sine i Roth. Både bidraget og overskuddet er unntatt fra føderale skatter og de fleste statsskatter. I kontrast til dette betaler tradisjonelle innehavere av IRA inntektsskatt ved uttakene.

Med andre ord, du mottar enten skattepausen i frontend (med den vanlige IRA) eller på bakenden (med Roth). Investorer som forventer å være i en høyere skatteklasse i pensjon, foretrekker Roths av den grunn: skattebesparingen gir mer mening for dem senere.

Roth IRAs og inntektskrav

Det er en annen sentral skille mellom de to regnskapene. Alle kan bidra til en tradisjonell IRA, men skattemyndighetene pålegger en inntektsramme for valgbarhet for en Roth IRA. I utgangspunktet ønsker ikke skattemyndighetene at høye inntekter skal dra fordel av disse skattemessige fordelte regnskapene. Påvirker bidragene i en glidende skala, justeres inntektskapene med jevne mellomrom for å følge med inflasjonen. I 2020 er utfasingsområdet for et fullt årlig bidrag for enkeltstående filere fra $ 124 000 til $ 139 000 (et fullt årlig bidrag er $ 6000 til $ 7000, avhengig av alder) for en Roth IRA. For ektepar som arkiverer i fellesskap, begynner utfasningen på $ 196.000 i årlig bruttoinntekt, med en totalgrense på $ 206.000.

Hvorfor kan det være lurt å rulle over 401 (k) til en Roth IRA? Inntektsbegrensninger i Roth gjelder ikke for denne typen konvertering. Alle med inntekt har lov til å finansiere en Roth IRA via en rollover - faktisk er det en av de eneste måtene. (Den andre konverterer en tradisjonell IRA til en Roth IRA, også kjent som en bakdørskonvertering.)

401 (k) midler er ikke de eneste selskapets pensjonsordninger som er kvalifisert for overføring. 403 (b) og 457 (b) planene for offentlig ansatte og ideelle organisasjoner kan også konverteres til Roth IRAs.

Investorer kan velge å dele investeringene sine på både tradisjonelle og Roth IRA-kontoer, så lenge inntekten er under den nevnte Roth-grensen. Det maksimalt tillatte beløpet forblir imidlertid det samme. Det vil si at den ikke kan overstige totalt $ 6000 eller $ 7000 fordelt mellom kontoene.

401 (k) -to-Roth-IRA-konverteringer

Selv om det er helt lovlig, gjelder kompliserte skatteregler for disse konverteringene, og timingen kan være vanskelig. Så ikke gjør dem uten å innhente detaljert finansiell og økonomisk råd først. Prosedyren varierer også avhengig av om du har en tradisjonell 401 (k) eller en Roth 401 (k).

Traditional-401 (k) -to-Roth-IRA-konverteringer

Konvertering av en tradisjonell 401 (k) til en Roth IRA er en totrinns prosess. Først ruller du over midlene til en tradisjonell IRA; Deretter konverterer du den IRA fra den tradisjonelle sorten til en Roth IRA.

Nå for den dårlige nyheten. Du betaler skatt på pengene (til vanlige inntektssatser) når du konverterer til Roth, og avhengig av hvor mye som er på kontoen, kan de være stive. Dette er fordi du fikk skattefradrag for bidragene dine til 401 (k) - husk at de er finansiert med dollar før skatt - og du betalte ingen skatter for å flytte det til en tradisjonell IRA, som også er designet for å holde før skattepenger. Men Roth er et alternativ etter skatt. Så hvis du ruller over bidrag som er gitt før skatt, fra en tradisjonell 401 (k), må beløpet som er involvert inkluderes som skattepliktig inntekt for året for overgangen.

Nå, hvis du bidro mer enn egenandelen til 401 (k), kan det hende du kan unngå umiddelbar skatt ved å tildele midlene etter skatt i pensjonsplanen til en Roth IRA og midlene før skatt til en tradisjonell IRA.

Behovet for å knuse tallene er grunnen til at det er viktig å innhente kompetente råd før du prøver dette. Hvis skattemessige implikasjoner er for store, er det ikke sikkert at strategien gir mening. Tenk imidlertid på den langsiktige fordelen: Når du går av og trekker ut pengene fra Roth IRA, skylder du ikke skatt. Det er en annen grunn til å tenke langsiktig, som er femårsregelen forklart senere.

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA-konverteringer

Rulleringsprosessen er mye enklere hvis du har en Roth 401 (k). Å rulle over en Roth 401 (k) til en Roth IRA er faktisk optimal. Denne prosessen forenkles ved at de overførte midlene har samme avgiftsgrunnlag i de to kjøretøyene, sammensatt av dollar etter skatt.

Hvis 401 (k) er en Roth 401 (k), kan du rulle den direkte over i en Roth IRA uten mellomliggende trinn eller skattemessige konsekvenser. Du bør sjekke hvordan du håndterer alle arbeidsgivere som matcher bidrag, fordi de vil være på en ledsager-vanlig 401 (k) -konto (og det kan skyldes skatter på dem). Du kan etablere en Roth IRA for dine 401 (k) midler eller rulle dem over til en eksisterende Roth.

Femårsregelen

Denne strategien bør vurderes med tanke på lang sikt. Å rulle 401 (k) over til en ny Roth IRA er ikke et godt valg hvis du forventer å måtte ta ut penger i løpet av en nær fremtid - nærmere bestemt innen fem år.

Roth IRAs er underlagt femårsregelen. Regelen sier at for å ta ut inntekter - det vil si renter eller fortjeneste - fra en Roth skatte- og strafferfri plan, må du ha hatt Roth i minst fem år. (Du kan ta ut bidrag fra Roth når som helst tid.) Det samme gjelder å ta ut konverterte midler - for eksempel midler fra den tradisjonelle 401 (k) som du først plasserte i en tradisjonell IRA og deretter en Roth IRA.

Hvis midler rulleres over fra en Roth 401 (k) til en eksisterende Roth IRA, kan de rullerte midlene arve den samme timingen som Roth IRA. Det vil si at holdeperioden for IRA gjelder alle midlene, inkludert de som er rullet over fra Roth 401 (k) -kontoen. Den samme behandlingen gjelder ikke tidspunktet for en Roth 401 (k) som rulles over til en ny Roth IRA. Hvis du ikke har en eksisterende Roth IRA og trenger å etablere en for formålene med overgangen, begynner femårsperioden året det nye Roth IRA åpnes, uavhengig av hvor lenge du har bidratt til Roth 401 (k).

$ 40 572

Den gjennomsnittlige Roth IRA-kontosaldoen i 2016 (de siste tallene), ifølge Employee Benefit Research Institute.

Noen få andre 401 (k) valgmuligheter

401 (k) til 401 (k) Overføringer

Du kan unngå en skattebitt helt hvis du ruller saldoen på 401 (k) over til en annen 401 (k) på en ny jobb. Selvfølgelig må den nye planadministratoren tillate slike omlegginger. Det kan ikke være mulig hvis eiendelene i den gamle planen din er investert i proprietære midler fra et visst investeringsselskap og den nye planen bare tilbyr midler fra et annet selskap. Hvis 401 (k) -kontoen din inneholder den gamle arbeidsgivers bedriftens lager, kan det hende du må selge den før overføringen.

En overføring fungerer kanskje ikke hvis den gamle kontoen din er en Roth 401 (k) og den nye planen bare tillater tradisjonelle 401 (k). Den optimale avtalen ville være å rulle din gamle Roth 401 (k) til en ny Roth 401 (k). Antallet år midlene var i den gamle planen, skulle telle med femårsperioden for kvalifiserte fordelinger (skatte- og straffefri uttak.) Den forrige arbeidsgiveren må imidlertid kontakte den nye arbeidsgiveren angående mengden ansattes bidrag som er blir rullet over og bekreft det første året de ble laget. Kontohaveren skal overføre hele kontoen, ikke bare en del av den.

Utbetaling

Å utbetale kontoen din, helt eller delvis, er vanligvis en feil. På en tradisjonell 401 (k) -plan, skylder du skatt på alle bidragene dine pluss skatterett for tidlig uttak dersom du er under 59½. På en Roth 401 (k) vil du skylde skatt på inntekter du trekker ut og potensielt bli utsatt for en straff på 10% for tidlig uttak hvis du er under 59½ år og ikke har hatt kontoen på fem år.

Hvordan gjøre en rollover

Mekanikken til en overgang fra 401 (k) -planen din er enkel. For det første åpner en bank-, megler- eller online investeringsplattform en IRA (Investopedia har lister over de beste meglerne for IRAs og beste meglere for Roth IRAs.)

Deretter ber du om en direkte rollover, også kjent som en trustee-to-trustee rollover. Planadministratoren din sender pengene direkte til IRA som du åpnet i en bank eller megling. Eller de kan gi en sjekk utført på navnet på kontoen din, som du setter inn. Å gå direkte (ingen sjekk) er den beste tilnærmingen hvis administratoren vil være enig. Denne metoden er raskere, enklere, og det er ingen tvil om at dette ikke er en distribusjon (som du skylder skatt). Hvis administratoren ikke vil overholde denne metoden, må du forsikre deg om at sjekken blir utført til din nye konto, ikke til deg personlig - igjen, som bevis på at dette ikke er en distribusjon.

Du kan også gjøre en rollover fra en distribusjon, også kalt en indirekte rollover. I dette tilfellet vil planadministratoren gi deg en sjekk. Skatter holdes tilbake med en sats på 20%, og du må rapportere fordelingen som inntekt på selvangivelsen. Du kan unngå skatt hvis du gjennomfører en overføring til en annen pensjonskonto innen 60 dager og utgjør pengene tilbakeholdt fra en annen kilde.

Bunnlinjen

Ideelle kandidater for å rulle pensjonsplaner for arbeidsgivere til en ny Roth IRA er de som ikke forventer å ta utdelinger fra kontoen i en årrekke. De som konverterer en 401 (k), av begge typer, til en ny Roth IRA, må betale 10% straff for penger de tar ut fra Roth hvis de tar ut penger innen fem år etter konverteringen.

De som er over 59½ år eller eldre er fritatt for straffen på 10% for tidlig tilbaketrekning, og de som overfører midlene til 401 (k) til en eksisterende Roth IRA som ble åpnet for fem eller flere år siden. Denne fritaket gjør det mulig å trekke inn de rullerte 401 (k) midlene uten straff.

Det er en annen rynke om Roths. Sammen med bidragene deres, kan kontoinnehavere trekke seg opp til ytterligere 10.000 dollar uten straff, forutsatt at de bruker kontanter for å finansiere kjøp av et hjem eller til å betale for høyskoleopplæring.