Skatteinformasjonen din er privat. Tross alt inneholder den sensitiv informasjon, inkludert ditt navn, adresse, fødselsdato og personnummer (SSN). Du bør aldri dele det med noen, med mindre det selvfølgelig er en veldig god grunn til å gjøre det. På samme måte kan heller ikke Internal Revenue Service (IRS) dele denne informasjonen med andre. Byrået kan bare dele det med en tredjepart hvis du gir fullmakt til det. Autorisasjonen til å dele informasjon og for å la noen andre håndtere IRS på dine vegne er gjort på skjema 2848: Fullmakt og representanterklæring . Les videre for å forstå hva signering av dette skjemaet kan og ikke kan gjøre.
Viktige takeaways
- Skjema 2848 gir en skattyters agent myndighet til å iverksette visse handlinger på deres vegne. Aggenter kan ikke forhandle om tilbakebetalingskontroller eller erstatte andre agenter. Skattyteren må angi skatteskjemaet og året de gir myndighet for. Andre opplysninger som kreves inkluderer agentens navn og annet personopplysninger, identifikasjonsnummer for forberedelsesskatt og sentralisert autorisasjonsfil.
Hva autoriserer skjemaet?
Signeringsskjema 2848 gir agenten din - en sertifisert offentlig regnskapsfører (CPA), advokat eller annen person utpekt som din agent - myndighet til å iverksette visse handlinger på dine vegne. Disse inkluderer:
- Motta konfidensiell skatteinformasjon. Utføre handlinger som du kan gjøre, for eksempel å signere en avtale med skattemyndighetene om skatt på avkastning spesifisert på skjema 2848.Signere en selvangivelse i begrensede situasjoner. Hvis du lider av en sykdom eller skade, eller du kontinuerlig er utenfor USA i minst 60 dager før datoen for at en retur skal innleveres. I andre tilfeller - du er på ferie i USA før og etter at hjemkomsten er forberedt og må innleveres - må du sende en forespørsel skriftlig til skattemyndighetene om tillatelse til at noen (f.eks. Forberederen) kan signere din retur.
Skjemaet er ikke en blanket autorisasjon til å gjøre alt når det gjelder skatter på dine vegne. For eksempel kan agenten din ikke:
- Godta eller forhandle om tilbakebetalingskontroll, eller be om at tilbakebetaling skal settes elektronisk inn på agentens konto. Erstat en annen agent. Du kan imidlertid spesifikt autorisere dette.
Fyll ut skjemaet
For at skjema 2848 skal være effektivt, må du angi skatteskjema og år som du gir myndighet for. Dette inkluderer:
- Beskrivelsen av saken (f.eks. Inntektsskatt) Skatteformnummeret. Hvis du for eksempel vil autorisere agenten din til å håndtere ditt standard selvangivelsesskjema med skattemyndighetene, vil du angi skjema 1040. Husk at det å si "alle skjemaer" ikke er tilstrekkelig. Året eller anvendbar periode (f.eks. 2014). Akkurat som skjemaet er det ikke tilstrekkelig å si "alle år" eller "alle perioder".
Du må også gi informasjon om din agent / representant:
- Navn, adresse, telefonnummer og faksnummerPTIN-nummer, som er et identifikasjonsnummer for forberedelsesavgift som må fornyes av CPAs, advokater, registrerte agenter og betalte forberedere årlig. CAF-nummer eller den sentraliserte autorisasjonsfilen som skattemyndighetene bruker å identifisere representanten. Det er et ni-sifret nummer tildelt av skattemyndighetene første gang en tredjepartsgodkjenning som skjema 2848 sendes inn. Hvis dette er agentens første betegnelse som representant, vil det ikke være noe CAF-nummer å oppgi.
Du må signere skjemaet. Hvis du arkiverte i fellesskap, og hver ektefelle ønsker å gi myndighet, må hver arkivere et eget skjema 2848 for å utpeke en representant. Selv om du kan ha inngitt i fellesskap, betyr ikke det at du må bruke den samme representanten.
Ved hjelp av en vikarfullmakt
POAen din må:
- Autoriser agenten din til å opptre i skattesaker. Hvis POA er en blanket autorisasjonstilskudd, er det ikke nødvendig med spesifikk myndighetstildeling i skattesaker, men POA kan ikke begrense agentens handlinger i skattesaker. Inneholder all informasjonen som kreves i regjeringens form.
Alternativt kan agenten din, opptrer under din egen fullmaktsskjema, signere skjema 2848 på dine vegne.
Opphevelse av fullmakt
Det kan komme en tid hvor du kanskje vil bytte agent - som når du ansetter en ny CPA fordi du ikke er fornøyd med representasjonen av CPA som du opprinnelig ga autoritet til - du må fylle ut et nytt skjema 2848. Arkivere et skjema for en ny agent opphever automatisk en tidligere POA så lenge den forrige agenten er i CAF-systemet. Dette er grunnen til at nummeret som er tildelt agenten din er viktig.
Innleveringsskjema 2848 opphever ikke myndighet til å se skatteinformasjon som du ga ved innlevering av skjema 8821.
Bunnlinjen
